星华新材(301077):2025年度内部控制自我评价报告
2025年度内部控制自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控 制体系)，结合浙江星华新材料集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至2025年12月31日与公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下： 一、重要声明 内部控制是由公司董事会、董事会审计委员会、管理层和全体员 工实施的、旨在实现控制目标的过程。公司按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事会审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策或程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价工作组织情况 内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组 成以审计部门为主导多部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。 (一)评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价 小组研究认定内部控制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审议批准。 (二)评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、穿行测试、统 计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。 三、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项，并识别高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江星华新材料集团股份有限公司及子公司浙江星华反光材料有限公司、杭州星华反光材料销售有限公司、浙江星华生物医药科技有限公司、杭州星华云联信息技术有限公司、星华新材（新加坡）有限公司和浙江福纬电子材料有限公司。纳入合并范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。 纳入评价范围的主要业务包括：资金筹集和使用、采购及付款、 销售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等内容。 纳入评价范围的事项包括:公司层面的公司治理、组织架构、发展 战略、企业文化、信息披露、信息系统、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、工程管理、担保业务、研究与开发、关联交易、对子公司的管控等。 重点关注的高风险领域主要包括财务报告、销售业务、担保业务 和关联交易。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 (一)治理结构 公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规 定建立了规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 1．股东会是公司最高权力机构，制定了《股东会议事规则》，对 股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。 2．董事会是公司的常设决策机构，向股东会负责，对公司经营活 动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东会审议决定。 股东代表董事由股东会选举产生，职工代表董事由职工代表大会选举产生，董事长由董事会选举产生。董事会由9名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3名，职工代表董事1名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《董事会战略委员会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》《董事会提名委员会议事规则》等，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。 3．总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的 决议。公司制定了《总经理工作规则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。 (二)内部组织结构 公司设置的内部机构有：径山基地（含研发部）、长兴基地、营 销部、反光服饰事业部、反光面料事业部、管理部(人力资源管理部、财务管理部、证券部、投资部、内审部、IT技术部、采购部、总经理办公室)等。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。 (三)企业文化 本公司秉承“诚信、坚持、创新、责任”的价值理念，“有序、 高效、快乐”的工作理念，“知行合一”的人生理念。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。 (四)信息披露 根据《公司法》《证券法》等有关法律的要求，为保护投资者的 合法权利，加强公司信息披露工作的管理，规范公司信息披露行为，公司制定了《信息披露管理办法》《外部信息报送和使用管理制度》《重大信息内部报告制度》《独立董事工作细则》《内幕信息知情人管理制度》和《舆情管理制度》。公司按照有关法律法规、证券交易所股票上市规则以及公司内部上述相关制度的要求严格履行信息披露义务，并确保披露信息的真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。同时，公司积极加强与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者特别是广大社会公众投资者的合法权益。公司在信息披露管理方面没有重大缺陷。 (五)信息与沟通 公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处 理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。 公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、办公网 络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。 公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务 环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会和管理层。 公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输 出、文件储存与保管、网络安全等方面的有效控制，以确保信息系统安全稳定运行。 公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节 和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员工。 (六)内部审计机构设立情况 公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规 定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，独立董事2名，其中有1名独立董事为会计专业人士， 且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部经理1名， 具备独立开展审计工作的专业能力。内审部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。 (七)人力资源政策 公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工 的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。 同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力 作为选拔和聘用员工的重要标准。2025年12月31日，公司共有958 名员工，其中硕士及以上17人，本科和大专生244人，大专以下697 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位。 (八)财务报告 公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定， 建立了完善的财务会计制度。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 (九)资金营运管理制度 1．全面预算管理 公司已实施全面预算管理制度，明确各责任单位、部门在预算管 理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。并围绕预算的编制分解、预算执行和过程控制、预算调整以及预算考核等方面进行管理和控制，确保公司的预算方案科学有效，预算管理过程可控可查，保证公司的预算管理真正落到实处。 2．资金管理 公司已建立起覆盖资金收支、账户管理、票据管理、筹资与投资 活动的资金控制体系，通过制度管控、流程规范、系统支持、节点把控，依托岗位分离与约束机制构建资金管控防火墙。公司资金活动均通过企业网银收支，采用审批系统、费用报销系统等信息化工具，将合同、资金审批与资金支付强关联，按申请类别、部门、性质明确分级审批权限，确保审批活动清晰可溯。 3．募集资金使用管理 为规范公司募集资金存放与使用，保护投资者的合法权益，公司 将根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定对项目实施监督，并根据相关事项进展情况及时履行信息披露义务。公司开立募集资金存放专用账户，专项存储公司募集资金，并与保荐机构和存放募集资金的商业银行签署募集资金专户存储三方监管协议。 (十)资产管理 公司建立了存货出入库、仓储保管、盘点、跌价准备等管理控制 流程；建立了固定资产取得、转让、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、减值等相关控制流程；建立了无形资产取得、无形资产摊销、无形资产减值准备等相关控制流程。公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触与处置等措施，确保财产安全。对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计处理不相容职责进行分离，各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。 (十一)采购和付款业务 公司结合自身所处的行业特点制定了《应付账款管理规定》《供应 商管理制度》等制度。重点对采购计划的编制与审批、供应商选择与评定、采购价格的确定与控制、采购合同的签订与执行、财务核算及应付账款的管理等方面作了具体规范。明确存货的请购、审批、采购、验收、付款程序，不相容职务分离等，采购与付款控制得到有效执行。 公司在采购与付款的控制方面没有重大缺陷。 (十二)生产流程与成本控制 (1)生产和质量管理 公司结合自身所处的行业特点制定了《生产车间管理规范》《设 备部管理制度》《安全生产奖惩办法》等制度，建立了严格生产工艺流程及质量管理体系，在生产过程中严格按照工艺流程、操作规程进行生产管理。公司在生产和质量管理方面没有重大缺陷。 (2)成本费用管理 公司根据《企业会计准则》及企业管理的要求，对成本核算科目、 成本费用核算对象、成本费用核算方法、成本费用核算项目、期间费用核算等进行规范的会计处理。公司在成本费用管理方面没有重大缺陷。 (3)存货与仓储管理 公司已建立《仓库管理制度》等制度，明确规定了物资供应、仓 储管理负责部门，并对物资入库验收管理、物资发货的规范流程，同时设置了定期或者不定期检查盘点的监督和考核程序。公司在存货与仓储管理方面没有重大缺陷。 (十三)销售和收款业务 公司结合自身所处的行业特点制定了《应收账款管理规定》等制 度，对公司整个销售过程进行了全面的控制管理和约束，主要围绕销售计划管理、客户信用管理、商品价格管理、销售合同管理、发货管理、售后服务管理、货款回收等方面进行的有效的控制和管理。并对应收账款的回收实行销售人员责任制。公司在销售与收款的控制方面没有重大缺陷。 (十四)工程管理 公司已建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可 能存在的风险点，规范工程投标、深化设计、现场施工管理、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。 (十五)研究与开发 公司建立了覆盖立项、过程、成果、费用全流程的研究与开发内 部控制体系，明确各环节管理要求与审批权限，研发管理架构清晰、制度保障到位。研发项目实行立项评审与可行性论证，实施阶段节点管控与过程跟踪；研发费用专项归集、规范核算与严格审批，确保支出真实合规；技术成果、知识产权及研发资料管理有序，强化保密与归档控制；同时建立跨部门联动机制，推动研发成果高效转化。整体来看，公司研究与开发内部控制健全有效，为技术创新和业务发展提供了有力支撑。 (十六)对外投资管理 为严格控制投资风险，公司建立了《对外投资管理制度》等制度， 实行重大投资决策的责任制度。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。公司在对外投资管理方面没有重大缺陷。 (十七)关联交易管理 公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》等有关规定，制 定了《关联交易管理办法》等相关制度，对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的范围、决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则以确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。在公司《独立董事工作细则》和《独立董事专门会议工作细则》中，特别规定了独立董事对关联交易的审查职权，应当披露的关联交易应由独立董事专门会议审议，并经全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议；公司在关联交易决策的控制方面不存在重大缺陷。公司在关联交易管理方面没有重大缺陷。 (十八)对外担保管理 公司已建立《对外担保管理制度》等相关制度，能够较严格地控 制担保行为，建立了融资与担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任、审批权限等相关内容作了明确规定，对担保合同进行严格的管理，并指派专人持续关注被担保人的情况，以便能及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。从公司股份改制以来未发生对合并报表范围以外的主体提供担保的行为。公司在对外担保管理方面没有重大缺陷。 (十九)对子公司的管控 公司加强对子公司的业务、人事、投资以及财务资金等方面的有 效集中管理，分别从子公司的组织创立和人员管理、子公司的重大投资管理、子公司重大交易事项管理等方面进行了规范约束和管理控制，既确保了子公司在对外经营管理过程中适当的独立自主性，又能确保子公司的经营管理不背离公司总的发展战略要求，同时符合监管部门的相关要求。公司在对子公司的管控方面没有重大缺陷。 四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的 程序组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系，对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求进行研究。结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下表所示： (一)财务报告内部控制缺陷认定标准 1．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离 控制目标的情形(可能 导致的错报金额≥整体重要性水平)； 重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果 低于重大缺陷,但仍有 可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报金额≥实际执行的重要性水平)； 一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致 的错报金额<实际执行的重要性水平)。 表格列示如下：
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面 影响的性质、范围等因素确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、高级管理人员的舞弊 行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效； 财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 (二)非财务报告内部控制缺陷认定标准 1．公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准 根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确 定非财务报告内部控制缺陷的定量评价标准如下： 重大缺陷：是指金额在利润总额5%(含)以上，对公司定期报告披 露造成负面影响； 重要缺陷：是指金额在利润总额3%(含)—利润总额5%之间，对公 司定期报告披露造成负面影响； 一般缺陷：是指金额在利润总额3%以下的，未对公司定期报告披 露造成负面影响。 2．公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反国 家法律、法规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。 重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响； 违反行业规范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。 一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 五、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要 求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 六、内部控制缺陷认定及其整改措施 (一)财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 (二)非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 七、其他内部控制相关重大说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。 董事长（已经董事会授权）：王世杰 浙江星华新材料集团股份有限公司 2026年4月10日 中财网
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