国电电力(600795):国电电力发展股份有限公司关于国家能源集团财务有限公司的风险持续评估报告
关于国家能源集团财务有限公司 风险持续评估报告 国家能源集团财务有限公司（以下简称“财务公 司”）由国电电力发展股份有限公司（以下简称“公 司”）控股股东国家能源投资集团有限责任公司（以下简 称“国家能源集团”）持有60%股权，为公司关联方。根 据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易 与关联交易》等文件要求，公司通过查验财务公司的《营 业执照》《金融许可证》等证照资料，审阅财务公司的财 务报告及风险指标等信息，对其经营资质、业务和风险状 况进行评估，现将有关风险评估情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司，统一社会信用代码91110000710927476R， 金融许可证机构编码L0022H211000001，注册地址北京市西 城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202，3层7单元301、 302。截至2025年12月31日，财务公司注册资本1,750,000万 元，公司控股股东国家能源集团持股60%；中国神华能源股 份有限公司持股40%。财务公司工商登记经营范围为许可项 目:企业集团财务公司服务等。 二、财务公司内部控制基本情况 财务公司建立以股东会、董事会、监事会、经理层为 核心的现代企业法人治理结构，对董事会和董事、监事会 和监事以及管理层在内部控制中的责任进行明确。股东会 为最高决策者和权力机构；董事会为执行机构，决定重大 事项，对股东会负责；总经理负责日常经营管理，依照财 务公司章程以及董事会授权行使职权。财务公司法人治理 架构健全，管理运作规范，组织分工明确，权责边界清晰， 为内部控制有效实施提供坚实的组织保障。 （二）风险的识别与评估 财务公司实行内部审计监督制度，设立董事会风险管 理委员会和审计委员会，由风险管理与法律事务部、审计 稽核部对财务公司业务活动进行全方面的风险管控、监督 和稽核。财务公司编制《内部控制管理手册》及配套制度， 构建基于风险矩阵的识别与评估体系，实现对各类业务风 险的动态监测和分级管控。财务公司针对不同业务特性， 制定相应的风险控制制度及标准化操作流程，通过部门职 责分离、相互制衡的机制，确保信用风险、市场风险、操 作风险等关键风险得到有效识别、量化评估和全程管控。 （三）控制活动 财务公司将全面风险管理要求嵌入制度设计，从源头 防范操作风险与合规风险。各部门职责分离，相互制衡， 确保业务操作中的风险得到有效预测、评估和控制。通过 内部审计、专项检查及日常监督相结合的方式，对制度执 施并跟踪落实，确保内部控制体系持续完善。 1.资金业务控制 结算管理：依据中国人民银行《支付结算办法》和原 银保监会《企业集团财务公司管理办法》等规定，制订《 结算管理办法》《银行结算账户对账管理办法》《客户对 账管理办法》《结算业务操作规程》等业务管理办法和操 作流程，对结算业务相关操作进行规范。成员单位在财务 公司开设结算账户，通过财务公司全球金融管理服务平台 实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时 具有较高的数据安全性。 存款管理：制订定期存款、通知存款等业务管理办法 和操作流程，对存款业务的相关操作进行规范。对存款人 开销户进行审查，严格管理预留印鉴资料和存款支付凭证， 防止诈骗活动。严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用原 则，严格按照中国人民银行和国家金融监督管理总局相关 政策执行，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权， 切实保障成员单位资金安全。 资金计划管理：财务公司制订《同业拆借业务管理》 等制度，及时掌握资金状况和资金需求，统筹安排和综合 平衡资金，对资金业务的相关操作进行规范。每月制定资 金计划，对上月资金计划执行情况及本月资金计划进行说 明，有效指导、调控资金，运用和监测一系列指标，保证 资金的安全性、流动性和盈利性。 财务公司实行贷前调查、贷中审查和贷后检查，实行 审贷分离、分级审批，每笔业务按照各项规章制度要求经 由信贷管理部审查、风险管理与法律事务部风险合规审核、 信贷业务审查委员会审议，提请有权审批人审批同意并签 订合同。贷前调查多渠道获取成员单位经营状况，客观真 实撰写贷款报告；贷中审查做到独立贷审，客观揭示业务 风险，科学合理判断业务可行性；贷后检查如实记录，充 分及时揭露可能存在的问题，不隐瞒和掩饰问题，做到风 险早发现、早处理，为风险预警或主动退出提供参考，确 保贷款本息的安全回收。财务公司持续优化信用风险管理 机制，强化受托支付管理，严格审查贷款用途与流向，保 障资金使用合规，落实整体风险管控策略和监管指标管理 要求，配合保障合规稳健运营。财务公司继续维持零不良， 信贷资产质量处于可控区间。 3.投资业务控制 财务公司有较为完善的投资业务管理体系，制定了 2025年《证券投资业务政策和框架》，以“安全性、流动 性、收益性”为原则开展相关投资业务，确保投资总额不 高于资本净额70%。涉及证券投资相关业务的部门或岗位， 按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置岗位控制 节点，使决策、操作、风险监控、会计核算、审计管理等 职责独立和有效制约。金融市场部在年度投资业务政策和 框架下进行投资分析并编制投资分析报告、投资方案，按 事项进行审核，通过设定风险控制指标进行风险监测，做 好风险控制，投资业务面临的整体风险较低。 4.内部审计 财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责 的审计委员会和审计稽核部，编制《审计稽核管理办法》 等制度，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。 审计稽核部是财务公司审计稽核工作的执行机构，行使监 督职能，对财务公司内部控制的合理性、健全性和有效性 进行检查、评价，对内部控制制度执行情况进行监督，就 内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。审计稽核 部结合实际制定相关管理办法，对财务公司各项经营活动 定期、不定期进行常规审计或专项审计。 5.信息系统控制 财务公司严格按照各项监管要求开展信息科技领域相 关工作，通过建立健全信息科技管理制度和技术规范，严 格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部门职责， 严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、 物理与环境安全等各项控制措施，信息系统涵盖资金结算、 网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理、 客户管理等功能，从需求管理、信息系统访问控制、第三 方信息安全、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网 专网管理等方面构建较为完整的业务流程和保障制度。 （四）内部控制总体情况 好。在资金管理、信贷业务、投资运营等关键领域，财务 公司均制定规范的业务流程和风险控制措施，确保业务开 展严格遵循制度要求，整体风险处于可控范围内。目前， 财务公司各项监管指标均符合监管规定，业务运营合法合 规，风险管理体系健全且运行有效。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年12月31日，财务公司总资产2,109.26亿元， 所有者权益412.45亿元，其中：现金及存放中央银行款项 99.04亿元，存放同业款项148.47亿元，吸收成员单位存款 为1,694.71亿元,发放贷款及垫款1,375.83亿元。2025年1-12 月累计实现营业收入42.51亿元，实现税后净利润42.06亿元。 主要财务数据如下: 表1
（二）风险管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业 监督管理法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内部 控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管 理办法》等有关法规以及《国家能源集团财务有限公司章 程》的规定规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根 据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2025年12月31 日止，未发现财务公司的资金管理、信贷业务、投资业务、 内部审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）风险指标 截至2025年12月31日，财务公司的主要风险指标均符 合规定要求，具体如下：
2025年1-12月，财务公司未发生过挤兑事件、到期债务 不能支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢 劫或诈骗，未发生董事或高级管理人员被有权机关采取强 制措施或涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可 能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险 等事项；未受到过监管部门行政处罚，对公司存放资金也 不存在安全隐患；未发现财务公司存在违法违规情况，未 发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》等 规定的情形。 四、公司在财务公司存贷款等业务情况 截至2025年12月31日，公司存放于财务公司存款余额 1,360,739.11万元,收取的利息6,298.70万元；向财务公司借款 4,357,526.03万元，支付的利息、手续费115,120.18万元。本 期票据贴现金额55,605.29万元，票据承兑金额637,441.06万元。 五、持续风险评估措施 公司制定《国电电力发展股份有限公司与国家能源集 团财务有限公司开展关联存贷款等金融业务的风险处置预 案》，并在《金融服务协议》中约定风险控制措施并将予 以严格执行，以保障在财务公司的存款资金安全，有效防 范、及时控制和化解存款风险。公司将及时取得财务公司 定期财务报告，评估财务公司的业务和财务风险，如出现 重大风险，立即启动应急处置程序。公司在财务公司存款 付款等情况。 六、风险评估意见 公司与财务公司严格按照相关监管部门的有关规定， 遵循平等自愿原则发生业务往来。经查阅财务公司相关资 料，财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可证》 ，能够严格按照监管规定经营，业务范围、业务内容和流 程、内部风险控制制度和管控流程等均有效执行。根据公 司对财务公司风险管理的了解和评价，以及对存放于财务 公司资金的风险状况的评估和监督，目前未发现财务公司 的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间发生的关 联存贷款等金融业务不存在重大风险。 国电电力发展股份有限公司 2026年4月13日 中财网
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