聚合顺(605166):聚合顺新材料股份有限公司关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告 聚合顺新材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）担任公司2025年度财务报表审计和内控审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：一、天健会计师事务所基本情况 1.基本信息
3.投资者保护能力 天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 天健会计师事务所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健会计师事务所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
4.诚信记录 天健会计师事务所近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。 5.独立性 天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。 二、聘任会计师事务所履行的程序 公司于2025年4月9日召开第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十六次会议并于2025年4月30日召开2024年年度股东大会，审议通过《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构，聘期一年。公司审计委员会对本议案发表同意的意见。 三、2025年年审会计师事务所履职情况 天健会计师事务所对公司2025年度财务报告及内部控制进行了全面而细致的审计工作，体现了高度的专业性和责任心。 从审计结果来看，天健会计师事务所认为公司的财务报表遵循了企业会计准则，并公允地反映了公司在2025年12月31日的财务状况以及该年度的经营成果和现金流量。在公司积极的配合下，完成了公司财务报告的编制。 天健会计师事务所在审计过程中与公司管理层和治理层进行了充分的沟通，并按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，详细制定审计计划并基本按照审计计划开展审计工作，严格执行审计程序，在审计过程中认真搜集审计证据，就审计过程中发现应调整事项与公司管理层进行了充分沟通，在已取得适当的审计证据情况下，发表了无保留意见的审计报告。 同时，天健会计师事务所还对公司的财务报告内部控制做出了评价，进一步证明公司在内部控制体系建设上的成果。有效的内部控制不仅有助于保障财务报告的准确性，还能降低公司的运营风险，提升公司的整体运营效率。 四、总体评价 天健会计师事务所的审计报告为公司提供了一个全面、客观、公正的财务评价，有助于公司更好地了解自身的财务状况和运营风险，为未来的发展提供有力的支持。同时，公司也应该继续加强财务管理和内部控制体系的建设，以应对日益复杂多变的市场环境。 聚合顺新材料股份有限公司 董事会 2026年4月15日 中财网
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