ST太重(600169):太原重工对会计师事务所2025年度履职情况评估报告
对会计师事务所2025年度履职情况评估报告 太原重工股份有限公司（以下简称“公司”）聘请利安达会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达所”）作为公 司2025年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据财政 部、国务院国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》，公司对利安达所2025年审计过程 中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，近一年利安达所资 质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见， 具体情况如下： 一、资质条件 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)原具有证券期货相关 从业资格，现已完成从事证券服务业务备案，同时具有财政部和 中国人民银行批准的从事金融审计相关业务资格、中国注册会计 师协会和国务院国资委核准的承担大型及特大型国有企业审计 资格、中国银行间市场交易商协会会员资格、北京市司法局批准 的司法鉴定资格，并在加拿大CPAB注册会员，具有为在加拿大 证券市场上市的公司提供专业服务的资格。 截至2025年末，利安达所拥有合伙人70名、注册会计师 475名、从业人员1900名，签署过证券服务业务审计报告的注 册会计师人数167名。 二、执业记录 1.基本信息
姓名：王小宝
姓名：刘素云
姓名：张杰彬
2026年1月19日，利安达收到中国证券监督管理委员会上 海证券监管专员办事处下发的《关于对利安达会计师事务所（特 殊普通合伙）及相关人员采取出具警示函措施的决定》（行政监 管措施决定书[2026]1号），对王小宝给予警示函的监管措施。 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年 除以上监管措施外不存在其他因执业行为受到刑事处罚，受到证 监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施， 受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处 分的具体情况。 3.独立性 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在 违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 三、质量管理水平 1.项目咨询 2025年年度审计过程中，利安达所就公司重大会计审计事 项与公司财务部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重 点难点审计问题。 2.意见分歧解决 利安达所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成 员、项目质量复核人或公司财务部之间存在未解决的专业意见分 歧时，需要咨询公司财务部及相关业务部门负责人。在专业意见 分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，利安达 所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的 意见分歧。 3.项目质量复核 审计过程中，利安达所实施完善的项目质量复核程序，主要 包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。 审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复 核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复 核和第二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财务报 表的公允列报以及审计报告的适当性。 4.项目质量检查 利安达所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运 行承担责任。利安达所质量管理体系的监控活动包括：质量管理 关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查； 根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监 控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求 充分、恰当地执行审计程序。 5.质量管理缺陷识别与整改 利安达所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关 规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成利 安达所完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中， 利安达所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。 四、工作方案 2025年年度审计过程中，利安达所就会计师事务所和相关 审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安 排等相关事项同公司审计与风控委员会进行了沟通，针对公司的 服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性 强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开， 其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交 易等。 负责公司审计工作的注册会计师及项目经理同公司审计与 风控委员会进行初审后沟通，对2025年度审计基本情况、审定 后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事 项进行了沟通。 利安达所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据 计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露时间 要求。 五、人力及其他资源匹配 利安达所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多 年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。 六、信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了利安达所在信息安全管理中 的责任义务。利安达所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事 件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审 计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、 脱敏和归档管理，并能够有效执行。 七、风险承担能力水平 截至2025年末，利安达所累计已提取职业风险基金 1,613.58万元，购买的职业保险累计赔偿限额为8,000万元， 相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风 险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业 风险基金管理办法》等文件的相关规定。 太原重工股份有限公司 2026年4月21日 中财网
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