*ST原尚(603813):广东原尚物流股份有限公司关于同一控制下企业合并对前期财务报表进行追溯调整

时间：2026年04月22日 14:32:46 中财网

原标题:*ST原尚:广东原尚物流股份有限公司关于同一控制下企业合并对前期财务报表进行追溯调整的公告

证券代码：603813 证券简称：*ST原尚 公告编号：2026-031
广东原尚物流股份有限公司
关于同一控制下企业合并对前期财务报表进行追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广东原尚物流股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月21日召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并对前期财务报表进行追溯调整的议案》，现将相关情况公告如下：
一、同一控制下企业合并的基本情况
公司于2025年4月22日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于收购武汉市和川友零部件系统制造有限公司60%股权暨关联交易的议案》，公司以471.6480万元交易对价收购控股股东原尚投资控股有限公司（以下简称“原尚投资”）持有的武汉市和川友零部件系统制造有限公司（以下简称“武汉和川友”）60%的股权。同日，公司、原尚投资、武汉和川友签署了《股权转让合同》。2025年4月27日，武汉和川友完成相关工商变更登记手续，取得了由武汉经济技术开发区（汉南区）行政审批局颁发的《营业执照》。本次交易完成后，武汉和川友成为公司直接持有60%股权的子公司，纳入公司合并报表范围内。由于公司和武汉和川友同受实际控制人余军先生最终控制且该控制并非暂时性的，故本次合并为同一控制下的企业合并，合并日为2025年4月27日。

根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》《企业会计准则第20号--企业合并》及其指南、解释等相关规定，同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，并对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

公司按照上述规定，对2025年期初数及2024年度相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据已经审计。

二、追溯调整对前期财务状况和经营成果的影响
公司基于上述情况，按照相关规定，对2025年合并资产负债表期初数及2024年度合并利润表、合并现金流量表的相关项目进行追溯调整。

1、对合并资产负债表2025年期初数据追溯调整情况如下:

项目	追溯调整前金额	追溯调整后金额	影响金额
流动资产：
货币资金	83,608,807.76	86,329,985.49	2,721,177.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	20,032,547.96	20,032,547.96
衍生金融资产
应收票据	1,225,329.94	2,257,671.70	1,032,341.76
应收账款	80,730,346.25	89,599,652.13	8,869,305.88
应收款项融资	480,824.45	3,730,886.35	3,250,061.90
预付款项	16,990,836.04	16,990,836.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备 金
其他应收款	21,795,283.81	21,801,933.81	6,650.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	301,873.27	5,519,794.14	5,217,920.87
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流 动资产
其他流动资产	19,666,451.28	19,673,375.56	6,924.28
流动资产合计	244,832,300.76	265,936,683.18	21,104,382.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,250,418.35	3,250,418.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资 产
投资性房地产	814,699.69	814,699.69
固定资产	383,018,498.15	383,933,964.54	915,466.39
在建工程	1,330,890.79	1,330,890.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	518,828,543.92	519,576,778.05	748,234.13
无形资产	53,887,214.83	53,887,214.83
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	111,013,731.79	111,278,550.27	264,818.48
递延所得税资产	10,362.19	16,740.33	6,378.14
其他非流动资产	59,989.62	59,989.62
非流动资产合计	1,072,214,349.33	1,074,149,246.47	1,934,897.14
资产总计	1,317,046,650.09	1,340,085,929.65	23,039,279.56
流动负债：
短期借款	20,000,000.00	20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	73,173,855.33	87,520,535.34	14,346,680.01
预收款项	6,484,661.35	6,484,661.35
合同负债	2,008,622.78	2,008,622.78
卖出回购金融资产 款
吸收存款及同业存 放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6,959,929.71	7,142,481.71	182,552.00
应交税费	2,887,780.36	3,204,089.90	316,309.54
其他应付款	20,464,669.73	20,486,918.73	22,249.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流 动负债	16,693,683.32	17,201,213.32	507,530.00
其他流动负债	32,426.21	434,147.76	401,721.55
流动负债合计	148,705,628.79	164,482,670.89	15,777,042.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	581,244,565.90	581,505,157.67	260,591.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	929,080.81	929,080.81
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	582,173,646.71	582,434,238.48	260,591.77
负债合计	730,879,275.50	746,916,909.37	16,037,633.87
所有者权益（或股东 权益）：
实收资本（或股 本）	105,015,000.00	105,015,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	398,138,391.37	399,638,391.37	1,500,000.00
减：库存股	10,009,294.92	10,009,294.92
其他综合收益
专项储备	356,664.13	356,664.13
盈余公积	37,223,039.45	37,223,039.45
一般风险准备
未分配利润	55,965,137.25	58,666,124.66	2,700,987.41
归属于母公司所有 者权益（或股东权 益）合计	586,688,937.28	590,889,924.69	4,200,987.41
少数股东权益	-521,562.69	2,279,095.59	2,800,658.28
所有者权益（或股东 权益）合计	586,167,374.59	593,169,020.28	7,001,645.69
负债和所有者权益 （或股东权益）总计	1,317,046,650.09	1,340,085,929.65	23,039,279.56

2、对合并利润表2024年度数据追溯调整情况如下:

项目	追溯调整前金额	追溯调整后金额	影响金额
一、营业总收入	298,041,030.54	322,912,507.33	24,871,476.79
其中：营业收入	298,041,030.54	322,912,507.33	24,871,476.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金 收入
二、营业总成本	339,994,260.65	362,107,733.76	22,113,473.11
其中：营业成本	248,633,007.44	268,241,121.15	19,608,113.71
利息支出
手续费及佣金支 出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准 备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,103,281.69	7,184,998.53	81,716.84
销售费用	9,093,612.15	9,143,248.15	49,636.00
管理费用	44,207,375.31	46,557,851.31	2,350,476.00
研发费用	7,674,808.24	7,674,808.24
财务费用	23,282,175.82	23,305,706.38	23,530.56
其中：利息费 用	26,008,160.39	26,043,345.97	35,185.58
利息收入	2,769,572.55	2,783,013.65	13,441.10
加：其他收益	270,353.27	273,072.30	2,719.03
投资收益（损失 以“-”号填列）	683,275.70	683,275.70
其中：对联营 企业和合营企业的投 资收益	-240,527.39	-240,527.39
以摊余成本 计量的金融资产终止 确认收益
汇兑收益（损失 以“-”号填列）
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）
公允价值变动收 益（损失以“-”号填 列）	-308,404.33	-308,404.33
信用减值损失 （损失以“-”号填列）	269,553.39	350,345.34	80,791.95
资产减值损失 （损失以“-”号填列）	-2,288,684.10	-2,288,684.10
资产处置收益 （损失以“-”号填列）	105,462.10	105,462.10
三、营业利润（亏损 以“-”号填列）	-43,221,674.08	-40,380,159.42	2,841,514.66
加：营业外收入	203,483.43	203,483.43
减：营业外支出	1,625,003.28	1,625,003.28
四、利润总额（亏损 总额以“-”号填列）	-44,643,193.93	-41,801,679.27	2,841,514.66
减：所得税费用	10,414,022.37	10,558,017.76	143,995.39
五、净利润（净亏损 以“-”号填列）	-55,057,216.30	-52,359,697.03	2,697,519.27
（一）按经营持续 性分类
1.持续经营净利润 （净亏损以“-”号填 列）	-55,057,216.30	-52,359,697.03	2,697,519.27
2.终止经营净利润 （净亏损以“-”号填 列）
（二）按所有权归 属分类
1.归属于母公司所 有者的净利润（净亏 损以“-”号填列）	-53,358,869.62	-51,740,358.06	1,618,511.56
2.少数股东损益 （净亏损以“-”号填 列）	-1,698,346.68	-619,338.97	1,079,007.71
六、其他综合收益的 税后净额
归属母公司所有者 的其他综合收益的税 后净额
（一）不能重分类 进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受 益计划变动额
2.权益法下不能转 损益的其他综合收益
3.其他权益工具投 资公允价值变动
4.企业自身信用风 险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进 损益的其他综合收益
1.权益法下可转损 益的其他综合收益
2.其他债权投资公 允价值变动
3.金融资产重分类 计入其他综合收益的 金额
4.其他债权投资信 用减值准备
5.现金流量套期储 备
6.外币财务报表折 算差额
7.其他
归属于少数股东的 其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额	-55,057,216.30	-52,359,697.03	2,697,519.27
归属于母公司所有 者的综合收益总额	-53,358,869.62	-51,740,358.06	1,618,511.56
归属于少数股东的 综合收益总额	-1,698,346.68	-619,338.97	1,079,007.71
八、每股收益：
（一）基本每股收 益（元/股）	-0.51	-0.50	0.01
（二）稀释每股收 益（元/股）	-0.51	-0.50	0.01

3 2024
、对合并现金流量表 年度数据追溯调整情况如下：

项目	追溯调整前金额	追溯调整后金额	影响金额
一.经营活动产生的现 金流量：
销售商品、提供劳 务收到的现金	369,024,609.97	386,029,863.71	17,005,253.74
客户存款和同业存 放款项净增加额
向中央银行借款净 增加额
向其他金融机构拆 入资金净增加额
收到原保险合同保 费取得的现金
收到再保业务现金 净额
保户储金及投资款 净增加额
收取利息、手续费 及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增 加额
代理买卖证券收到 的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活 动有关的现金	134,285,938.80	135,182,098.93	896,160.13
经营活动现金流入小 计	503,310,548.77	521,211,962.64	17,901,413.87
购买商品、接受劳 务支付的现金	172,667,310.21	180,260,244.63	7,592,934.42
客户贷款及垫款净 增加额
存放中央银行和同 业款项净增加额
支付原保险合同赔 付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费 及佣金的现金
支付保单红利的现 金
支付给职工以及为 职工支付的现金	100,764,666.61	103,678,284.22	2,913,617.61
支付的各项税费	19,394,704.25	20,956,763.87	1,562,059.62
支付其他与经营活 动有关的现金	191,630,006.49	193,112,729.87	1,482,723.38
经营活动现金流出小 计	484,456,687.56	498,008,022.59	13,551,335.03
经营活动产生的现金 流量净额	18,853,861.21	23,203,940.05	4,350,078.84
二.投资活动产生的现 金流量：
收回投资收到的现 金	170,000,000.00	170,000,000.00
取得投资收益收到 的现金	923,806.18	923,806.18
处置固定资产、无 形资产和其他长期资 产收回的现金净额	729,195.92	729,195.92
处置子公司及其他 营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活 动有关的现金
投资活动现金流入小 计	171,653,002.10	171,653,002.10
购建固定资产、无 形资产和其他长期资 产支付的现金	41,304,560.07	41,419,366.74	114,806.67
投资支付的现金	120,000,000.00	120,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他 营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活 动有关的现金
投资活动现金流出小 计	161,304,560.07	161,419,366.74	114,806.67
投资活动产生的现金 流量净额	10,348,442.03	10,233,635.36	-114,806.67
三.筹资活动产生的现 金流量：
吸收投资收到的现 金	200,000.00	200,000.00
其中：子公司吸收 少数股东投资收到的 现金	200,000.00	200,000.00
取得借款收到的现 金	20,000,000.00	20,000,000.00
收到其他与筹资活 动有关的现金
筹资活动现金流入小 计	20,200,000.00	20,200,000.00
偿还债务支付的现 金
分配股利、利润或 偿付利息支付的现金	26,499,900.03	37,499,900.03	11,000,000.00
其中：子公司支付 给少数股东的股利、 利润		11,000,000.00
支付其他与筹资活 动有关的现金	49,530,110.59	50,055,150.59	525,040.00
筹资活动现金流出小 计	76,030,010.62	87,555,050.62	11,525,040.00
筹资活动产生的现金 流量净额	-55,830,010.62	-67,355,050.62	-11,525,040.00
四.汇率变动对现金及 现金等价物的影响
五.现金及现金等价物 净增加额	-26,627,707.38	-33,917,475.21	-7,289,767.83
加：期初现金及现 金等价物余额	47,182,919.55	57,193,865.11	10,010,945.56
六.期末现金及现金等 价物余额	20,555,212.17	23,276,389.90	2,721,177.73

三、审计委员会意见
公司于2026年4月21日召开了第六届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并对前期财务报表进行追溯调整的议案》。董事会审计委员会认为：公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定。公司按照同一控制下企业合并的规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，未损害公司及中小股东的利益，董事会审计委员会同意本次追溯调整并同意提交董事会审议。

四、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。董事会同意本次追溯调整事项。

特此公告。

广东原尚物流股份有限公司董事会
2026年4月21日