*ST原尚(603813):广东原尚物流股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注

 时间：2026年04月22日 14:32:47 中财网

原标题:*ST原尚:广东原尚物流股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注

广东原尚物流股份有限公司
前期会计差错更正后的财务报表及附注
广东原尚物流股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定和要求，对公司2025年半年度、2025年第三季度的会计差错进行更正。更正后的相关财务报表及附注如下:
一、2025年半年度更正后的财务报表及附注
（一）2025年半年度更正后的财务报表
合并利润表
2025年1-6月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目附注2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入　168,585,924.80163,882,629.66
其中：营业收入七、61168,585,924.80163,882,629.66
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本　200,437,949.68180,768,913.72
其中：营业成本七、61152,403,435.25134,502,087.47
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险责任准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
税金及附加七、623,288,803.483,657,416.02
销售费用七、634,760,565.854,683,428.12
管理费用七、6423,288,100.6323,557,672.10
研发费用七、652,669,936.844,435,974.45
财务费用七、6614,027,107.639,932,335.56
其中：利息费用　14,627,270.4311,749,321.98
利息收入　630,606.031,845,518.60
加：其他收益七、67304,099.1752,926.48
投资收益（损失以“－”号 填列）七、68-292,099.04259,875.60
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益　-386,059.48-278,904.16
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）　　　
汇兑收益（损失以“－”号 填列）　　　
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）七、70-32,547.96-291,640.76
信用减值损失（损失以“-” 号填列）七、71-3,571.57518,764.99
资产减值损失（损失以“-” 号填列）七、72　　
资产处置收益（损失以 “－”号填列）七、731,840,549.34-38,679.59
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）　-30,035,594.94-16,385,037.34
加：营业外收入七、74184,820.3193,797.89
减：营业外支出七、75541,452.84488,413.23
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）　-30,392,227.47-16,779,652.68
减：所得税费用七、76872,777.18887,703.10
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）　-31,265,004.65-17,667,355.78
（一）按经营持续性分类　　　
1.持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　-31,265,004.65-17,667,355.78
2.终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1.归属于母公司股东的净利 润（净亏损以“-”号填列）　-27,304,634.80-17,875,407.13
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）　-3,960,369.85208,051.35
六、其他综合收益的税后净额　　　
（一）归属母公司所有者的其 他综合收益的税后净额　　　
1.不能重分类进损益的其他 综合收益　　　
（1）重新计量设定受益计划变动 额　　　
（2）权益法下不能转损益的其他 综合收益　　　
（3）其他权益工具投资公允价值 变动　　　
（4）企业自身信用风险公允价值 变动　　　
2.将重分类进损益的其他综 合收益　　　
（1）权益法下可转损益的其他综 合收益　　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　　
（3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　　
（5）现金流量套期储备　　　
（6）外币财务报表折算差额　　　
（7）其他　　　
（二）归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　-31,265,004.65-17,667,355.78
（一）归属于母公司所有者的 综合收益总额　-27,304,634.80-17,875,407.13
（二）归属于少数股东的综合 收益总额　-3,960,369.85208,051.35
八、每股收益：　　　
（一）基本每股收益(元/股)　-0.26-0.17
（二）稀释每股收益(元/股)　-0.26-0.17
母公司利润表
2025年1-6月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目附注2025年半年度2024年半年度
一、营业收入十九、4123,172,748.55116,134,955.75
减：营业成本十九、4119,689,105.32101,033,906.20
税金及附加　1,674,992.821,974,890.62
销售费用　4,049,848.293,865,563.85
管理费用　14,426,698.3514,216,788.98
研发费用　2,669,936.844,435,974.45
财务费用　8,259,152.613,973,229.93
其中：利息费用　8,809,740.215,758,657.96
利息收入　567,222.201,800,643.07
加：其他收益　195,652.3032,601.34
投资收益（损失以“－”号 填列）十九、52,198,328.67298,755.85
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益　-386,059.48-278,904.16
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）　-32,547.96-291,640.76
信用减值损失（损失以“-” 号填列）　15,715.57449,539.80
资产减值损失（损失以“-” 号填列）　　　
资产处置收益（损失以 “－”号填列）　1,761,133.17-35.53
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）　-23,458,703.93-12,876,177.58
加：营业外收入　142,476.9985,811.47
减：营业外支出　321,834.52171,024.52
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）　-23,638,061.46-12,961,390.63
减：所得税费用　　　
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）　-23,638,061.46-12,961,390.63
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）　-23,638,061.46-12,961,390.63
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　　　
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变 动额　　　
2.权益法下不能转损益的其 他综合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价 值变动　　　
4.企业自身信用风险公允价 值变动　　　
（二）将重分类进损益的其他 综合收益　　　
1. 权益法下可转损益的其他 综合收益　　　
2.其他债权投资公允价值变 动　　　
3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准 备　　　
5.现金流量套期储备　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
六、综合收益总额　-23,638,061.46-12,961,390.63
七、每股收益：　　　
（一）基本每股收益(元/股)　　　
（二）稀释每股收益(元/股)　　　
合并现金流量表
2025年1—6月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目附注2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到 的现金　164,783,497.56225,500,889.10
客户存款和同业存放款项 净增加额　　　
向中央银行借款净增加额　　　
向其他金融机构拆入资金 净增加额　　　
收到原保险合同保费取得 的现金　　　
收到再保业务现金净额　　　
保户储金及投资款净增加 额　　　
收取利息、手续费及佣金 的现金　　　
拆入资金净增加额　　　
回购业务资金净增加额　　　
代理买卖证券收到的现金 净额　　　
收到的税费返还　　　
收到其他与经营活动有关 的现金七、7861,283,325.8138,817,564.82
经营活动现金流入小计　226,066,823.37264,318,453.92
购买商品、接受劳务支付 的现金　104,478,593.9993,076,166.51
客户贷款及垫款净增加额　　　
存放中央银行和同业款项 净增加额　　　
支付原保险合同赔付款项 的现金　　　
拆出资金净增加额　　　
支付利息、手续费及佣金 的现金　　　
支付保单红利的现金　　　
支付给职工及为职工支付 的现金　45,046,777.0657,633,593.80
支付的各项税费　5,582,312.3711,836,072.58
支付其他与经营活动有关 的现金七、7833,440,389.1211,249,413.70
经营活动现金流出小计　188,548,072.54173,795,246.59
经营活动产生的现金 流量净额　37,518,750.8390,523,207.33
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　30,000,000.0080,000,000.00
取得投资收益收到的现金　99,598.07571,106.54
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额　4,237,723.87261,284.17
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关 的现金　　　
投资活动现金流入小计　34,337,321.9480,832,390.71
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金　36,951,779.244,530,533.68
投资支付的现金　10,800,000.0030,000,000.00
质押贷款净增加额　　　
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关 的现金　　　
投资活动现金流出小计　47,751,779.2434,530,533.68
投资活动产生的现金 流量净额　-13,414,457.3046,301,857.03
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　392,000.00　
其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金　392,000.00　
取得借款收到的现金　85,623,118.9520,000,000.00
收到其他与筹资活动有关 的现金　　　
筹资活动现金流入小计　86,015,118.9520,000,000.00
偿还债务支付的现金　20,000,000.00　
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金　686,463.8826,235,566.67
其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润　　　
支付其他与筹资活动有关 的现金七、7828,359,136.7132,258,207.48
筹资活动现金流出小计　49,045,600.5958,493,774.15
筹资活动产生的现金 流量净额　36,969,518.36-38,493,774.15
四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响　　　
五、现金及现金等价物净增 加额　61,073,811.8998,331,290.21
加：期初现金及现金等价 物余额　23,276,389.9057,193,865.11
六、期末现金及现金等价物 余额　84,350,201.79155,525,155.32
母公司现金流量表
2025年1—6月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目附注2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到 的现金　123,526,052.93171,918,809.84
收到的税费返还　　　
收到其他与经营活动有关 的现金　82,449,089.8146,380,007.32
经营活动现金流入小计　205,975,142.74218,298,817.16
购买商品、接受劳务支付 的现金　125,280,376.0586,744,553.32
支付给职工及为职工支付 的现金　25,910,522.8034,845,957.68
支付的各项税费　2,053,784.105,366,779.43
支付其他与经营活动有关 的现金　47,995,560.1012,136,077.12
经营活动现金流出小计　201,240,243.05139,093,367.55
经营活动产生的现金流量　4,734,899.6979,205,449.61
净额　　　
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　30,000,000.0080,000,000.00
取得投资收益收到的现金　99,598.07571,106.54
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额　3,700,385.51261,284.17
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关 的现金　1,738,488.77　
投资活动现金流入小计　35,538,472.3580,832,390.71
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金　27,871,444.324,473,031.69
投资支付的现金　15,516,480.0030,000,000.00
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关 的现金　19,570,000.00　
投资活动现金流出小计　62,957,924.3234,473,031.69
投资活动产生的现金 流量净额　-27,419,451.9746,359,359.02
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　84,500,000.0020,000,000.00
收到其他与筹资活动有关 的现金　　　
筹资活动现金流入小计　84,500,000.0020,000,000.00
偿还债务支付的现金　20,000,000.00　
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金　686,463.8826,235,566.67
支付其他与筹资活动有关 的现金　9,330,211.6620,930,494.48
筹资活动现金流出小计　30,016,675.5447,166,061.15
筹资活动产生的现金 流量净额　54,483,324.46-27,166,061.15
四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响　　　
五、现金及现金等价物净增 加额　31,798,772.1898,398,747.48
加：期初现金及现金等价 物余额　13,152,202.4937,216,976.16
六、期末现金及现金等价物　44,950,974.67135,615,723.64
余额　　　
（二）2025年半年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
62、营业收入和营业成本附注
（1）营业收入和营业成本情况

项目本期发生额　
　收入成本
主营业务168,147,238.34152,362,484.05
其他业务438,686.4640,951.20
合计168,585,924.80152,403,435.25
（2）营业收入、营业成本的分解信息

合同分类本期发生额　
　营业收入营业成本
商品类型　　
综合物流服务129,207,955.46128,051,941.94
租赁服务27,099,997.1915,851,087.18
物流设备销售10,337.0010,104.68
保险代理869.0445.69
商品销售11,828,079.648,449,304.56
其他业务收入438,686.4640,951.20
按经营地区分类　　
西南1,003,643.671,027,924.00
华南133,789,224.38123,012,762.33
华中22,413,353.2521,410,549.54
华东10,751,233.275,612,225.74
东北286,458.71317,410.48
华北342,011.521,022,563.16
按销售渠道分类　　
直销168,585,924.80152,403,435.25
合计168,585,924.80152,403,435.25
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
定期存款到期收回30,000,000.00　
冻结资金解冻收回7,505,787.2331,334,093.31
代客户收取的现金19,319,133.43　
政府补助84,921.456,335.39
利息收入650,291.991,763,480.17
收到押金及保障金额2,997,740.005,472,594.00
收到赔偿款365,865.25138,390.36
其他往来款359,586.46102,671.59
合计61,283,325.8138,817,564.82
支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付各项费用5,001,534.873,827,984.42
使用受限的银行存款6,172,193.92　
支付理赔、违约、罚款等支出730,612.281,008,394.30
支付押金保证金6,013,973.625,855,003.00
代客户支付的现金15,072,630.05　
其他449,444.38558,031.98
合计33,440,389.1211,249,413.70
十八、其他重要事项
6、分部信息
(2).报告分部的财务信息

项目主营业务收入主营业务成本
综合物流服务129,207,955.46128,051,941.94
物流设备销售10,337.0010,104.68
租赁服务27,099,997.1915,851,087.18
保险代理869.0445.69
商品销售11,828,079.648,449,304.56
分部间抵消　　
合计168,147,238.33152,362,484.05
母公司附注披露部分
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况

项目本期发生额　
　收入成本
主营业务122,741,493.27119,657,429.70
其他业务431,255.2731,675.62
合计123,172,748.55119,689,105.32
（2）营业收入、营业成本的分解信息

合同分类本期发生额　
　营业收入营业成本
商品类型　　
综合物流服务100,793,325.40107,541,931.59
租赁服务21,937,830.8712,105,393.43
物流设备销售10,337.0010,104.68
其他业务收入431,255.2731,675.62
按销售渠道分类　　
直销123,172,748.55119,689,105.32
合计123,172,748.55119,689,105.32
三、2025年第三季度更正后的财务报表及附注
合并利润表
2025年1-9月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目2025年前三季度 （1-9月）2024年前三季度 （1-9月）
一、营业总收入244,392,096.42241,918,837.06
其中：营业收入244,392,096.42241,918,837.06
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本290,835,606.68268,495,155.86
其中：营业成本220,369,877.26198,764,944.85
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加5,077,451.065,282,552.80
销售费用6,916,252.126,968,485.59
管理费用33,251,111.4534,901,298.97
研发费用3,978,321.456,148,954.76
财务费用21,242,593.3416,428,918.89
其中：利息费用22,090,059.2918,794,224.33
利息收入888,051.312,403,691.49
加：其他收益2,122,074.39104,692.78
投资收益（损失以“-”号填列）-595,360.1281,708.28
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益-689,320.56-457,071.48
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）-32,547.96-123,703.69
信用减值损失（损失以“-”号 填列）-366,064.67628,672.74
资产减值损失（损失以“-”号 填列）　　
资产处置收益（损失以“-”号 填列）1,015,306.02-36,257.67
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-44,300,102.60-25,921,206.36
加：营业外收入303,270.43158,872.57
减：营业外支出1,080,703.731,077,158.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-45,077,535.90-26,839,492.69
减：所得税费用3,106,109.351,424,811.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-48,183,645.25-28,264,304.41
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）-48,183,645.25-28,264,304.41
2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）-40,537,655.22-28,801,800.29
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）-7,645,990.03537,495.88
六、其他综合收益的税后净额　　
（一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额　　
1.不能重分类进损益的其他综合 收益　　
（1）重新计量设定受益计划变动 额　　
（2）权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
（3）其他权益工具投资公允价值 变动　　
（4）企业自身信用风险公允价值 变动　　
2.将重分类进损益的其他综合收 益　　
（1）权益法下可转损益的其他综 合收益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
（3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额　　
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额　　
七、综合收益总额-48,183,645.25-28,264,304.41
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额-40,537,655.22-28,801,800.29
（二）归属于少数股东的综合收益 总额-7,645,990.03537,495.88
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)-0.39-0.27
（二）稀释每股收益(元/股)-0.39-0.27
合并现金流量表（未完）
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