海南发展(002163):内部控制审计报告
一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2页二、附件………………………………………………………………第3—6页（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第3页 （二）本所执业证书复印件………………………………………第4页 （三）本所签字注册会计师执业证书复印件…………………第5—6页内部控制审计报告 天健审〔2026〕2-258号 海控南海发展股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海控南海发展股份有限公司（以下简称海南发展公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海南发展公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，海南发展公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二六年四月二十一日 本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2026〕2-258号报告后附之用，本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2026〕2-258号报告后附之用，证明本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2026〕2-258号报告后附之用，证明郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。 本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2026〕2-258号报告后附之用，证明柳一夫是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。 中财网
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