隧道股份(600820):上海隧道工程股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明（2025年度）
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时间：2026年04月22日 17:21:53 中财网 |
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原标题: 隧道股份:关于上海隧道工程股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明（2025年度）
关于上海隧道工程股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审
核说明
目录
1、关于上海隧道工程股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
2、关于上海隧道工程股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
委托单位：上海隧道工程股份有限公司
审计单位：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0571-88879999
附表2
关于上海隧道工程股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性
资金占用 | 资金占
用方
名称 | 占用方
与上市公司
的关联关系 | 上
市公司
核算的
会计科
目 | 2025年期初
占用资金余额 | 2025年度占
用累计发生金额
(不含利息) | 2025
年度占用
资金的利
息(如有) | 2025年度偿
还累计发生金额 | 2025年期末
占用资金余额 | 占用形
成原因 | 占用
性质 | | 现控股股
东、实际控制
人及其附属企
业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 | | | | | | | | | | | | 非经营性
占用 | | 小计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 前控股股
东、实际控制
人及其附属企
业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 | | | | | | | | | | | | 非经营性
占用 | | 小计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 其他关联
方及其附属企
业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 | | | | | | | | | | | | 非经营性
占用 | | 小计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 总计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 其他关联
资金往来 | 资金往
来方名称 | 往来方
与上市公司
的关系 | 上
市公司
核算的
会计科
目 | 2025年期初
往来资金余额 | 2025年度往
来累计发生金额
（不含利息） | 2025
年度往来
资金的利
息（如
有） | 2025年度偿
还累计发生金额 | 2025年期末
往来资金余额 | 往来形成原
因 | 往来性质 | | 控股股
东、实际控制
人及其附属企
业 | 上海城建
（集团）有
限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 5,948.61 | - | 5,948.61 | - | 服务款 | 经营性往
来 | | | 上海城建
（江西）置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 2,498.04 | 3,188.79 | - | 200.00 | 5,486.83 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海城建
（江西）置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 3,176.87 | - | - | 3,176.87 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海城建博
远置业有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 35.99 | 312.71 | - | 348.70 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海城建物
业管理有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 270.72 | 130.90 | - | 390.22 | 11.40 | 数字化服务 | 经营性往
来 | | | 上海城建物
业管理有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 预付款
项 | 23.34 | 89.51 | - | 112.85 | - | 服务款 | 经营性往
来 | | | 上海城建物
业管理有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他应
收款 | 14.30 | 77.39 | - | 77.39 | 14.30 | 押金及保证
金 | 经营性往
来 | | | 上海城建物
资有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 10,351.03 | 7,654.60 | - | 11,390.39 | 6,615.24 | 材料款 | 经营性往
来 | | | 上海城建物
资有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 9.25 | - | - | 9.25 | - | 材料款 | 经营性往
来 | | | 上海城建置
业发展有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 288.66 | 2,010.14 | - | 2,000.13 | 298.67 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海城建置
业无锡有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 22.59 | - | - | 22.59 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海城建置
业无锡有限 | 控股股东、
实际控制人 | 其他反
映占用 | 44,557.42 | - | - | 9,275.67 | 35,281.75 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 公司 | 的附属企业 | 实质科
目 | | | | | | | | | | 上海城铭置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 447.50 | - | - | - | 447.50 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海地空防
护设备有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 9.80 | - | - | - | 9.80 | 数字化服务 | 经营性往
来 | | | 上海地空防
护设备有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 预付款
项 | 1,000.00 | - | - | - | 1,000.00 | 设备款 | 经营性往
来 | | | 上海丰鑫置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 1,922.85 | - | - | - | 1,922.85 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海汇绿电
子商务有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 2,763.98 | - | 74.25 | 2,689.73 | 设计服务 | 经营性往
来 | | | 上海瑞钏置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 3,459.47 | 1.20 | - | 1,591.00 | 1,869.67 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海瑞钏置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 13,653.59 | - | - | - | 13,653.59 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海瑞创锦
荣置业有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 4.86 | 5,447.29 | - | 5,229.29 | 222.86 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海瑞创锦
荣置业有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 1,202.84 | 2,933.16 | - | - | 4,136.00 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海瑞骅置
业发展有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 17,766.44 | 53.10 | - | 15,549.75 | 2,269.79 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海瑞行东
岸置业有限 | 控股股东、
实际控制人 | 应收账
款 | 9,187.42 | 37,055.27 | - | 37,831.28 | 8,411.41 | 设计服务 | 经营性往
来 | | | 公司 | 的附属企业 | | | | | | | | | | | 上海瑞行东
岸置业有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 53,797.57 | 18,560.91 | - | 6,891.32 | 65,467.16 | 设计服务 | 经营性往
来 | | | 上海申水企
业管理有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 252.13 | - | 252.13 | - | 服务费 | 经营性往
来 | | | 上海申水企
业管理有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他应
收款 | 283.10 | 4.00 | - | 287.10 | - | 押金及保证
金 | 经营性往
来 | | | 上海市市政
工程建设有
限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 预付款
项 | 0.20 | 2.00 | - | 2.20 | - | 服务款 | 经营性往
来 | | | 上海益恒置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 11,449.07 | 30,963.64 | - | 12,127.78 | 30,284.93 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海益恒置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 21,961.61 | 4,524.71 | - | - | 26,486.32 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海益翔置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 1,468.36 | 4,217.46 | - | 768.64 | 4,917.18 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海益翔置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 1,337.70 | - | - | 699.52 | 638.18 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海益欣置
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 1,180.45 | - | - | 1,180.45 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海住总工
程材料有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 71.38 | 4,313.19 | - | 3,006.44 | 1,378.13 | 材料款 | 经营性往
来 | | | 上海住总住
博建筑科技 | 控股股东、
实际控制人 | 应收账
款 | 20,480.52 | 24,743.40 | - | 20,594.66 | 24,629.26 | 材料款 | 经营性往
来 | | | 有限公司 | 的附属企业 | | | | | | | | | | | 上海自来水
管线工程有
限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | 5.04 | - | - | - | 5.04 | 材料款 | 经营性往
来 | | | 上海市地下
空间开发实
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 564.58 | - | 142.76 | 421.82 | 服务费 | 经营性往
来 | | | 上海市地下
空间开发实
业有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 其他应
收款 | 25.00 | - | - | - | 25.00 | 押金及保证
金 | 经营性往
来 | | | 上海浦东供
排水建设工
程有限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 27.24 | - | 13.62 | 13.62 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海瑞骅置
业发展有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 17,279.08 | - | 8,207.30 | 9,071.78 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海市市政
工程建设公
司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 6.13 | - | 6.13 | - | 设计服务 | 经营性往
来 | | | 上海城汇房
地产开发有
限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 204.00 | - | 204.00 | - | 租赁款 | 经营性往
来 | | | 上海地空建
设发展有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 3.64 | - | - | 3.64 | 服务款 | 经营性往
来 | | | 上海城建集
团印度基础
设施私人有
限公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 预付款
项 | - | 158.35 | - | - | 158.35 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海隧金实
业发展有限
公司 | 控股股东、
实际控制人
的附属企业 | 应收账
款 | - | 10.55 | - | 10.55 | - | 服务款 | 经营性往
来 | | 上市公司
的子公司及其
附属企业 | 福州信通工
程有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 17,992.64 | 12,957.36 | - | - | 30,950.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 杭州晟文建
设发展有限 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | - | 7,400.00 | - | 7,400.00 | - | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 公司 | | | | | | | | | | | | 杭州晟湘建
设发展有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 20.00 | - | - | - | 20.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建滨
江置业有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 22,300.00 | 14,482.51 | - | 982.51 | 35,800.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建国
际工程有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 39,514.76 | - | - | 4,381.58 | 35,133.18 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建市
政工程（集
团）有限公
司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 16,141.63 | 175,202.91 | - | 145,002.91 | 46,341.63 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建数
字产业集团
有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 20,000.00 | 456.00 | - | 224.20 | 20,231.80 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建投
资发展有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 17,000.00 | 1,000.00 | - | 18,000.00 | - | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建新
路桥建设工
程有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 93.57 | 19.03 | - | - | 112.60 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建信
息科技有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 预付款
项 | 8.04 | - | - | 8.04 | - | 服务款 | 经营性往
来 | | | 上海城建信
息科技有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 58.00 | 1.50 | - | 59.50 | - | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建预
制构件有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 4,718.68 | - | - | - | 4,718.68 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海晟元商
业保理有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 150,000.00 | 286,496.00 | - | 169,796.00 | 266,700.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海公路桥
梁（集团） | 子公司及其
控制的法人 | 应收账
款 | 157.30 | - | - | 157.30 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 有限公司 | | | | | | | | | | | | 上海公路桥
梁（集团）
有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 35,198.41 | 15,000.00 | - | - | 50,198.41 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海基础设
施建设发展
（集团）有
限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 487,320.10 | 544,838.19 | - | 532,754.86 | 499,403.43 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海建元投
资有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 116,300.00 | 435,812.90 | - | 472,442.90 | 79,670.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海瑞腾国
际置业有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 110,791.14 | 770,002.34 | - | 639,793.48 | 241,000.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海市城市
建设设计研
究总院（集
团）有限公
司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 430.00 | - | - | - | 430.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海市地下
空间设计研
究总院有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 1,300.00 | - | - | - | 1,300.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海隧道
（香港）有
限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 3,864.03 | - | - | 1,972.45 | 1,891.58 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海隧道工
程（马）私
人有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 142.70 | 70.01 | - | - | 212.71 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海隧道工
程（新加
坡）有限公
司 | 子公司及其
控制的法人 | 应收账
款 | 322.49 | 976.39 | - | 1,250.07 | 48.81 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海隧道工
程（新加
坡）有限公
司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 256.63 | 10,088.77 | - | 2,195.89 | 8,149.51 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海隧道工 | 子公司及其 | 其他反 | 474.69 | 84.84 | - | 260.70 | 298.83 | 工程款 | 经营性往 | | | 程（新加
坡）有限公
司 | 控制的法人 | 映占用
实质科
目 | | | | | | | 来 | | | 上海隧道工
程股份（新
加坡）有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 1,607.03 | 1,947.54 | - | 23.99 | 3,530.58 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海隧道工
程有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 205,142.92 | 66,923.72 | - | 53,826.33 | 218,240.31 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海隧道股
份（香港）
有限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 648.70 | 2,471.94 | - | - | 3,120.64 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海元晟融
资租赁有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 173,800.00 | 2,760.13 | - | 57,060.13 | 119,500.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 台州元封地
下综合管廊
建设发展有
限公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 49,017.49 | 11,880.49 | - | 6,220.98 | 54,677.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 台州元合建
设发展有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 120,993.22 | 36,669.63 | - | 22,435.09 | 135,227.76 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 优泰地下工
程私人有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 应收账
款 | - | 6,769.93 | - | 6,047.13 | 722.80 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 优泰地下工
程私人有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 90.82 | 517.55 | - | - | 608.37 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 自贡晟安环
境发展有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | 20.00 | - | - | - | 20.00 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | | 上海城建养
护管理有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 应收账
款 | - | 1.26 | - | 1.26 | - | 服务款 | 经营性往
来 | | | 上海建元资
产管理有限
公司 | 子公司及其
控制的法人 | 其他应
收款 | - | 282,322.48 | - | 206,400.00 | 75,922.48 | 资金周转 | 非经营性
往来 | | 关联自然
人 | | | | | | | | | | 非经营性
往来 | | | | | | | | | | | | 非经营性
往来 | | 其他关联
方及其附属企
业 | 成都交投建
筑工业化有
限公司 | 联营企业 | 应收账
款 | 89.00 | 31.85 | - | 61.79 | 59.06 | 质保金 | 经营性往
来 | | | 广东长正建
设有限公司 | 联营企业 | 应收账
款 | 13.96 | 68.99 | - | 55.19 | 27.76 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 江西省鄱余
高等级公路
开发有限公
司 | 联营企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 7,165.49 | 827.08 | - | - | 7,992.57 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 南京燃气输
配有限公司 | 联营企业 | 应收账
款 | 4.49 | - | - | 4.24 | 0.25 | 提供劳务 | 经营性往
来 | | | 南京铁隧轨
道交通配套
工程有限公
司 | 联营企业 | 其他应
收款 | 764.73 | - | - | - | 764.73 | 股利 | 经营性往
来 | | | 上海城建日
沥特种沥青
有限公司 | 合营企业 | 应收账
款 | 8,638.02 | 24,426.33 | - | 21,630.74 | 11,433.61 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海城建日
沥特种沥青
有限公司 | 合营企业 | 其他应
收款 | - | 8.77 | - | 8.77 | - | 提供劳务 | 经营性往
来 | | | 上海地铁盾
构设备工程
有限公司 | 联营企业 | 应收账
款 | 1,078.70 | 5,294.90 | - | 6,373.60 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海地铁盾
构设备工程
有限公司 | 联营企业 | 预付款
项 | 300.00 | 1,250.00 | - | 1,550.00 | - | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海浦东混
凝土制品有
限公司 | 联营企业 | 应收账
款 | 1,227.48 | 171.04 | - | 79.99 | 1,318.53 | 材料款 | 经营性往
来 | | | 上海浦东混
凝土制品有
限公司 | 联营企业 | 其他反
映占用
实质科 | - | 321.48 | - | - | 321.48 | 工程款 | 经营性往
来 | | | | | 目 | | | | | | | | | | 绍兴柯桥杭
金衢联络线
高速公路有
限公司 | 联营企业 | 应收账
款 | 26,461.88 | 17,563.12 | - | 15,222.72 | 28,802.28 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 绍兴柯桥杭
金衢联络线
高速公路有
限公司 | 联营企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | 41,378.19 | 12,503.88 | - | 26,461.87 | 27,420.20 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 绍兴市城投
建筑工业化
制造有限公
司 | 联营企业 | 应收账
款 | 4.63 | 37.74 | - | 42.37 | - | 设计服务 | 经营性往
来 | | | 南京铁隧轨
道交通配套
工程有限公
司 | 联营企业 | 应收账
款 | - | 70.57 | - | - | 70.57 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海外高桥
集团股份有
限公司 | 联营企业 | 其他反
映占用
实质科
目 | - | 591.01 | - | - | 591.01 | 工程款 | 经营性往
来 | | | 上海外高桥
集团股份有
限公司 | 联营企业 | 其他应
收款 | - | 13.50 | - | 12.45 | 1.05 | 服务费 | 经营性往
来 | | | 上海宝盛房
地产开发经
营有限公司 | 合营企业 | 应收账
款 | - | 75.63 | - | 75.63 | - | 服务费 | 经营性往
来 | | 总计 | / | / | / | 1,904,814.54 | 2,923,910.97 | - | 2,567,899.50 | 2,260,826.01 | / | / |
注：2025年11月， 隧道股份通过下属子公司收购上海地铁盾构设备工程有限公司部分股权，本期将其纳入合并财务报表范围，该公司成为 隧道股份的
子公司。
中财网
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