隧道股份(600820):上海隧道工程股份有限公司2025年度内部控制评价报告
上海隧道工程股份有限公司 2025年度内部控制评价报告 上海隧道工程股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一.重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二.内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否 三.内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海隧道工程股份有限公司、上海隧道工程有限公司、上海城建市政工程（集团）有限公司、上海公路桥梁（集团）有限公司、上海城建投资发展有限公司、上海市城市建设设计研究总院（集团）有限公司、上海城建国际工程有限公司、上海城建城市运营（集团）有限公司、上海建元资产管理有限公司、上海能源建设集团有限公司、上海建元财务管理有限公司、上海城建数字产业集团有限公司、上海城市环境集团有限公司、上海城建集团河南建设发展有限公司、浙江城开建设发展（集团）有限公司、上海城建（广东）建设发展有限公司2. 纳入评价范围的单位占比：
战略与治理、组织与人事、品牌与文化、投资管理、财务与资金、行政资产、安全与环保、科技管理、市场经营管理、项目管理、分包与采购、关联交易与担保、合同与法务、管理数字化、综合管理、风险管控与监督 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 重点关注项目成本管控、逾期应收款、分包采购、境外合规等风险领域5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 □是√否 6. 是否存在法定豁免 □是√否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度、内控文件、相关行业法规要求等，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是√否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
无 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
无 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 1.3. 一般缺陷 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现个别财务报告内部控制的一般缺陷。因公司设有内部审计和内部控制自我评价的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现后，相关责任单位已经落实了整改责任和整改方案，不影响公司财务报告内部控制目标的实现。 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 2.3. 一般缺陷 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现存在非财务报告内部控制一般缺陷，主要体现在个别管理制度、控制措施的修订完善与执行偏差上。因公司设有内部审计和内部控制自我评价的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现后，相关责任单位已经落实了整改责任和整改方案，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 四.其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 √适用□不适用 上一年度，公司不存在内控重大缺陷和重要缺陷，内部控制整体有效。针对上一年度内部控制评价发现的一般缺陷，公司严格落实整改责任及整改方案，在2025年度内部控制评价过程中，均被验证已整改完成，不存在上一年度内部控制缺陷未整改完成的情况。 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用□不适用 本年度，公司修订法人治理与经营管理有关的内控制度文件，统筹内控自评、内控审计与内控测评工作，持续贯彻落实内控缺陷整改，形成“建设-实施-评价-优化”的良性循环。同时着力依托全面风险预警、强化同行业细分领域对标，围绕风险排查与专项整治、持续筑牢高质量发展基础。2026年公司将继续按照“强内控、防风险、促合规”的管控目标，不断完善优化适配于隧道股份“十五五”战略管理运行新模式下的内部控制体系再升级，深化内部控制与风险管理工作，深入开展专项风险排查与内控监督评价，修订完善内部控制体系文件，持续压降风险敞口，提升内部控制服务企业合规经营与风险事项防范化解的能力。 3. 其他重大事项说明 √适用□不适用 2025年9月公司与控股股东上海城建（集团）有限公司签署的《委托经营管理协议》仍在合同履约期，公司行使与委托资产相关的日常经营管理权，城建集团每年支付委托管理费。公司在受托管理城建集团下属公司时，持续关注公司及下属单位人员、资产、财务、业务等的切割，保持应有的独立性。 董事长（已经董事会授权）：葛以衡 上海隧道工程股份有限公司 2026年4月21日 中财网
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