万马股份(002276):2025年度内部控制评价报告
2025年度内部控制评价报告 浙江万马股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内 部控制监管要求（以下简称企业“内部控制规范体系”），结合浙 江万马股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年 12月31日（“内部控制评价报告基准日”）的内部控制有效性进行 了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会 的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理 层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高 级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发 展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制 评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制 评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作的总体情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。 1.纳入评价范围的主要单位包括：浙江万马股份有限公司及浙 江万马电缆有限公司、浙江万马高分子材料集团有限公司、万马奔 腾新能源产业集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司、浙 江万马集团特种电子电缆有限公司、浙江万马专用线缆科技有限公 司、浙江万马传输技术有限公司、山东万海电缆有限公司、杭州以 田科技有限公司等所有全资子公司和控股子公司。 2.纳入评价范围的单位占比：
结构、内部架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；（2）控制活动：资金管理、采购业务、套期保值、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、关联交易、对外担保、财务报告、对外投 资；（3）控制手段：全面预算、信息系统、信息披露、内部审计。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了 公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》及 其配套指引，结合公司自身机构及经营特点，围绕内部环境、风险 评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，采用个别访谈、 穿行测试、比较分析、实地查验等多种方法对评价范围内的业务和 事项的内部控制设计和运行有效性进行评价，分析、识别业务过程 的内部控制缺陷，对所识别内部控制缺陷与业务部门进行充分沟通，制定内部控制缺陷整改措施，保证缺陷整改的落实。 （三）内部控制评价具体情况 （1）治理结构 公司严格遵循《公司法》《证券法》《公司章程》及中国证监 会、证券交易所等监管机构的规定，持续完善治理体系。报告期内，公司修订并实施了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事 规则》等一系列核心治理制度，涵盖股东会、董事会及经营管理层 的职责、权限与运作程序，确保了治理机制的合规性与先进性。公 司已建立权责清晰、制衡有效的法人治理结构。股东会作为最高权 力机构，依法行使重大决策权；董事会下设战略与投资委员会、审 计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，分别就公司战略规划、财务监督、激励约束及董事选聘等事项开展专业审议，为董事会决 策提供支持；审计委员会履行监督职责，对董事会、经营管理层及 公司财务进行监督；经营管理层在董事会授权下负责日常经营，执 行董事会决议。通过明确的授权体系与议事规则，公司实现了决策、执行、监督三权的有效分离与协调运作，切实保障了全体股东特别 是中小股东的合法权益，形成了科学、规范、透明的治理结构，为 公司持续稳健发展奠定了坚实基础。 （2）内部架构 公司采用控股平台管控的组织结构，控股平台设立各职能部门， 通过搭建分级分权的授权体系对下属各公司相应业务活动进行矩阵 式管控。公司按照科学精简、务实高效、合规有序的原则定期评估 内部机构运行的效率和效果,及时解决可能存在的职能交叉、缺失或 权责过于集中的问题，形成各司其职、各负其责、相互协调、相互 制约的工作机制。 （3）发展战略 公司董事会下设战略与投资委员会，负责对公司中长期发展战 略、重大投资决策及产业布局等事项进行前瞻性研究，为董事会决 策提供专业建议。报告期，公司坚定推进“一体两翼，南北联动” 的战略布局，持续巩固主业竞争优势，并积极培育新的增长动能。 为应对市场变革与技术升级，公司全力推动运营与管理体系的数字 化、智能化转型，旨在全面提升经营效率、创新能力和风险防控水 平。公司建立了系统的战略管理体系：在充分开展行业研究、市场 调研与内部评估的基础上，科学制定阶段性发展目标与战略规划； 通过年度经营计划与绩效目标，将战略任务层层分解至各职能部门 与业务板块，确保战略有效落地；同时，构建了常态化的战略执行 跟踪、信息收集与分析预警机制，定期评估实施成效并根据内外部 环境变化进行动态优化，形成了从规划、执行、监控到调整的管理 闭环，以保障公司战略的持续性与适应性，最终实现稳健可持续的 高质量发展。 （4）人力资源 公司立足国有控股上市公司战略发展需求，以“选用育留”为 核心框架，构建科学化、系统化、合规化的人才管理机制，实现人 才价值与企业价值的协同增长。在“选人”上，依托招聘管理系统，构建精准人才画像；整合校园招聘、社会招聘、内部竞聘、高端猎 头、行业人才库等多元化渠道，拓宽优质人才来源；引入AI面试工 具开展初筛评估，结合结构化面试、背景调查等方式，实现“人岗 适配、德才兼备”的精准甄选。在“用人”上，注重人岗匹配与绩 效导向，定期开展人才盘点评价、持续优化专业任职资格管理体系、技能星级员工评定和新八级工自主评价体系，最大化激发员工潜能，持续提升人岗效能。在“育人”上，搭建“1331”向日葵人才培养 体系和职业发展通道，提供定制化的职业成长路径与多元化的学习 资源，赋能员工持续成长，实施人才发展全周期管理。在“留人” 上，实施多元化的激励机制、富有竞争力的薪酬福利和细致入微的 人文关怀，薪酬体系尊重行业和历史差异，有效吸引和留住人才， 满足企业和个人未来发展需求，增强企业竞争力和员工凝聚力。 （5）社会责任 公司始终坚守绿色发展理念，将生态环保融入企业经营全过程， 加快企业绿色低碳转型，不断提升绿色制造水平。2025年公司先后 获评“浙江省绿色工厂”、“国家级绿色工厂”。公司积极履行社 会责任，全力确保经济效益、社会效益相得益彰，短期利益与长期 规划协同共进，自身成长与社会繁荣同频共振。本公司始终秉持人 才优先发展战略，积极履行促进就业的社会责任，2025年度新增就 业岗位300余个，并针对残疾员工等重点群体开展专项招聘，配套无 障碍办公设施及专属职业辅导。员工权益保护方面，公司严格执行 劳动法规，健全职业健康管理体系，完善内部劳动争议化解机制。 大力推进工会建设，紧紧围绕组织、活动、帮扶、维权四大职能， 夯实工作基础，拓展工作思路，办好职工暖心事，成为职工贴心人。 公司将持续优化人才发展生态，切实构建企业与员工共同成长的价 值共同体。在安全生产方面，公司稳步推进安全生产责任制落实， 规范运行ISO45001职业健康安全管理体系，通过开展安全文化活动、专业培训及应急演练，夯实全员安全能力，保障生产经营安全稳定；公司始终秉承智能制造、绿色发展理念，积极践行绿色高质量发展，不断提升智造水平，2025年公司获评“浙江省先进级智能工厂”。 2025年度获得浙江省制造业质量标杆企业，通过工信部制造业企业 质量管理能力评价；在环境资源保护方面，公司持续深化绿色发展 理念，坚守“源头减量、厂内循环、绿色低碳”的原则，巩固固废 “三化”管理成效。2025年，下属高分子公司湖州基地投用合规废 气在线监测设备，实现排放数据实时监控；同步推进绿色低碳工厂 创建，健全组织管理机制，全面提升绿色生产水平，成功获评2025 年浙江省绿色低碳工厂。通过了“浙江省无废企业集团”、“浙江 省节水型企业”评估及ISO14001环境管理体系认证。 （6）企业文化 公司在长期的发展中，逐步形成了独具特色的企业文化理念体 系，以“正人、正事、正品”为核心价值观，始终坚持正直做人、 务实做事、追求卓越品质，为企业发展奠定了坚实的道德基石。在 文化建设方面，以“正人、正事、正品”的价值观为根基，以工会 联合会为纽带，聚焦学习文化、激励文化、团队文化、关爱文化， 打造具有万马特色的文化活动。在学习文化上，开展“万马夜校”，打造职工八小时以外充电站，凝聚、引领、丰富职工的精神文化生 活。在激励文化上，通过完成限制性股票预留授予、强化干部绩效 考核、开展评优评先荣誉表彰等活动，树榜样立标杆、彰荣誉显关 怀，激发员工奋进动力、为企业发展凝聚磅礴力量。在团队文化上，积极组织形式多样的职工文体活动，开展企业文化月、家庭开放日、万马篮球争霸赛等活动，增强团队凝聚力，营造积极向上、团结协 作的组织氛围。在关爱文化上，获评临安区首家“助残共富”企业 级基地，开展福利员工爱心义卖活动；关注员工健康与安全，推动 临安区职工医疗互助全员参保，体现了对员工生命健康与福祉的深 切关怀。通过不断传承与创新，公司已逐步构建起一套根植于核心 价值观、贯穿于各类文化活动、落实于员工关怀的文化生态系统， 显著提升了企业的文化软实力与内部凝聚力，为可持续发展注入了 源源不断的精神动力。 2.控制活动 （1）资金管理 公司实行资金全面集中管理制度，各公司根据经营情况提报年 度、三个月滚动、月度、周度资金使用计划，由资金部对各公司资 金进行统一规划和调度，向各子公司提供收支结算、内外部融资、 资金风险管理、理财等服务。公司严格规范资金支付条件、程序和 审批权限，对款项用途不清、无原始单据或相关凭证的款项不予支 付。为充分利用公司和子公司暂时闲置的资金，公司第六届董事会 第三十二次会议审议通过《关于2025年度利用闲置资金进行现金管 理的议案》，同意公司在不影响公司日常经营活动和投资活动资金 需求并确保资金安全的前提下，使用总额不超过8亿元闲置资金进行 现金管理，用于购买低风险、流动性好、风险可控、稳健的短期理 财产品。公司严格按照《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司 规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文件及公司章程的有关 规定对投资理财进行决策、管理、检查和监督。 （2）采购业务 公司对采购业务实行“总部-各子公司”两级管控，总部供应链 管理部搭建分授权体系，负责确定总体采购战略与政策，确保各子 公司的采购活动在统一的框架下运作，同时各子公司根据自身业务 特点和需求细化采购制度流程，明确了采购计划和预算、供应商引 入、考核与淘汰管理、采购方式选择与定价、采购合同签订与执行、采购验收与付款、采购后评价等业务环节的职责和审批权限，有效 防范各个采购环节存在的风险。 （3）套期保值 为降低原材料价格波动风险，公司于2025年8月17日分别召开第 六届董事会第三十八次会议和第六届监事会第二十二次会议，通过 了《关于2025年度开展期货期权套期保值业务的议案》。同意公司 2025年度继续开展商品期货期权套期保值业务。公司仅限于从事与 生产经营所需的原材料相关的铜、铝、塑料、PVC等期货、期权品种，2025年度铜、铝、塑料、PVC等期货套期保值的保证金合计最高额度 不超过28,000万元，铜、铝等期权套期保值时点持仓量不超过3,000 吨。公司制定的《期货套期保值内部控制制度》对套期保值额度、 品种、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措 施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露、档案管理等做 出明确规定，每年对套期保证金额度进行审议、可行性分析。 （4）资产管理 公司制定《固定资产管理标准》，严格落实固定资产申购、验 收、使用、维护、更新改造、清查盘点、处置等全流程管理要求， 确保固定资产效能充分发挥和资产安全；各子公司制定零星包装材 料、原辅材料、废旧物资、成品等存货的仓储管理制度，规定了存 货验收、入库、仓储保管、领用发出、盘点、处置各个环节的管理 要求，明确各岗位职责权限，确保不相容职位分离，并充分利用企 业资源计划系统、车间制造执行系统、仓储管理系统等，强化存货 流转相关记录，确保存货管理全过程的风险管控。 （5）销售业务 公司各业务板块设置营销中心负责产品销售及销售管理服务工 作，建立健全销售管理、应收账款管理、信用管理等制度和相应程 序，在销售计划制定、价格审批、客户信用调查评估、销售客户资 料记录与保管、销售合同谈判、签订及归档、销售订单办理发货、 销售货款的确认及回收、销售退回货品的验收及处置、发票开具与 管理、坏账准备计提与核销等环节明确了各自的权责、相互制约及 不相容职位相分离的要求与措施。公司遵守合同的约定进行组织生 产和销售，客户满意度不断提升，同时在竞争愈发激烈的市场环境 中严把赊销关，加强应收账款的管理：落实应收账款回款监督考核、证据四要件管理机制、应收账款风险等级划分及诉讼机制、呆坏账 损失核销制度等，防范客户信用风险给公司带来的财务风险和经营 风险。 （6）研究与开发 公司对于研发活动采用项目管理制，制定了研发预评审、研发 立项、研发过程管理、成果验收、专利申请、成果保护及保密等方 面的相关制度和办法，明确了相关部门和岗位在研究与开发过程中 的职责和权限，提升研发活动效率效益。公司在总部设立创新发展 研究院，持续指导、监控各子公司创新活动的有序运作，在创新协 同机制上统筹各子公司板块联合研发项目，并在各子公司开展微创 新活动，激发公司创新活力，确保公司产品竞争优势的巩固和提升。 （7）工程项目 公司新建、改建、扩建工程必须符合公司长远利益和战略发展 要求，设立工程管理部按照国家法律法规和内控要求建立健全管理 制度，明确相关部门和岗位的职责权限，以项目为单位规范工程立 项、计划、招标、施工、验收、结算、档案资料管理等环节的工作 流程，做好过程控制，严格把控工程造价和工程质量。 （8）关联交易 公司制定《关联交易决策制度》，针对关联交易秉承公平、公 正、自愿、诚信以及对公司有利的原则，按照公平市场价格定价， 充分保护各方投资者的利益，必要时聘请专业的评估机构对其进行 评估并按规定披露。公司严格根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，明确划分了股东会、董事会对关联交 易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审议程序和回避表决的 要求，确保管理建议及其信息披露的真实、准确、完整。报告期内，公司发生的关联交易事项均按照有关规定履行了相应的审批程序， 关联交易定价依据市场公允价格确定，不存在损害公司及其他非关 联方股东、特别是中小股东利益的情形。 （9）对外担保 按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担 保的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公 司《对外担保制度》明确规定公司对外提供担保必须经公司董事会 或股东会批准，明确审批权限应遵循公司对外担保的程序，保证公 司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风 险。公司资金部负责对外担保日常管理。截至报告期末，公司所发 生的担保均为对子公司的担保。 （10）财务报告 公司严格按照《企业会计准则》《会计法》等国家有关法律、 法规规定，结合公司经营特点和管理要求，建立了完善的财务制度，包括《资金全面集中管理标准》《预算管理标准》《报销管理标准》《固定资产管理标准》等相关制度，制定了配套的财务分权手册， 同时建立与制度相匹配的流程控制体系；公司严格实行会计人员岗 位责任制，在业务授权、签发、核准、执行、记录和审核等保持相 对独立，确保财务监督控制有效性；公司在财务报告的编制与报送、重大财务事项的判断和处理、财务分析和对外披露等流程方面严格 执行规范流程，且强化SAP、ERP财务模块系统与业务流打通，加强 财务信息化建设，提高核算效率和质量，使财务报告能够真实恰当 地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报告及时、准确和有 效。同时，公司重视财务报告分析工作，定期召开财务分析会议， 充分利用财务报告所反映的综合信息，全面分析企业的财务和经营 风险。 （11）对外投资 公司对外投资遵循“决策科学民主化、行为规范程序化、投入 产业效益化”三大原则，制定了《投资决策管理制度》《重大事项 决策权限管理制度》等相关管理制度，明确重大投资决策主要内容、决策程序和决策权限分配，以及决策的执行和监督检查。报告期内 公司的对外投资行为均按照有关规定履行了信息披露义务。 3.控制手段 （1）全面预算 公司通过编制业务预算、资本预算、财务预算等实施全面预算 管理控制，明确各子公司和部门在预算管理中的职责权限，规范预 算的编制、审核、批准、执行和调整程序，定期开展执行情况的专 项分析，评估预算执行的效果，研究、解决预算执行中存在的问题，并提出改进措施。 （2）信息系统 公司建立了覆盖研发、制造、采购、销售、人力资源等业务的 信息化管理平台，并持续加强不同系统的横向集成和纵向贯通，使 得关键业务活动的数据和信息在各管理层级、各职能部门以及各子 公司之间及时、准确地传递和共享。公司制定了一系列信息系统管 理制度和规范，贯穿了需求管理、产品设计、开发测试、实施、交 付、运行、维护全生命周期的各阶段，在关键节点设置了评审和决 策机制，确保信息系统得到高效利用、公司业务得到有效控制和监 管。 （3）信息披露 公司严格按照《公司法》《证券法》及《公司章程》等法律法 规与内部规定，制定了《信息披露管理制度》，明确信息披露的内 容、标准、程序与责任，保障信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司设立规范的信息披露审批流程，由董事会秘书全面负责 信息披露事务，董事会办公室作为具体执行部门，统一协调内外部 信息报送与发布工作。公司要求各职能部门及控股子公司切实履行 在信息披露中的配合义务，确保在规定时间内完成相关信息收集、 核实与报送。为防范内幕信息泄露风险，公司建立了信息披露前的 内部保密机制，明确涉密信息传递、保管与知情人登记等要求。如 发现未公开信息已泄露或存在泄露风险，公司立即启动应急预案， 及时向监管机构报告并依法履行公开披露义务。公司持续强化信息 披露的合规管理与过程控制，切实维护公司及全体投资者的合法权 益。 （4）内部审计 公司在董事会审计委员会下独立设立审计部，配备专职人员保 障工作独立开展。审计部依据《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》等规定，独立客观行使职权，向董事会报告 工作，对董事会负责，不受其他部门及个人干预。审计部以风险为 导向，结合公司战略制定年度审计计划，遵循公司《内部审计制度》，对各业务部门、板块公司开展审计监督。2025年业务范围包含绩效 与财务、工程项目建设、经济责任、营销管理、费用管理、成本管 理、期货交易管理和经营管理审计，涵盖了公司经营管理和风险管 理的主要业务和事项。审计部秉承“全面审计，突出重点，开拓创 新，稳步推进”方针，紧扣2025年监管新规完善制度体系，严格规 范审计流程与工作标准，夯实审计基础工作，以风险防控和价值提 升为核心，充分发挥审计监督、评价与增值职能，有效防控重大风 险、健全内控执行监督机制，为公司合规经营与高质量发展筑牢根 基 （四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市 规则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引组织开展内部控制 评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风 险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制， 研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年 度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不 存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。针对报告期内发 现的内部控制一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施，尚未整改 的将通过制度修订和内部流程梳理，探索更加符合实际管理需求的 管控措施。 3.公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下 简称“浙江证监局”）出具的《关于对浙江万马股份有限公司及相 关人员采取出具警示函措施的决定》（〔2025〕177号）（以下简称 《警示函》）。具体内容详见公司于2025年8月18日在巨潮资讯网披 露的《关于收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2025-038）。 公司高度重视，针对问题逐项制定整改措施并严格落实，报告期内 已完成全面整改：健全制度流程，强化考核约束，厘清权责边界， 建立重大项目动态跟踪机制，固化信息报送流程，深化合规培训等。 经自查，整改后相关内部控制执行有效，未发现重大缺陷及重要缺 陷，上述事项未对公司内部控制整体有效性构成重大不利影响。 除此以外公司无其他内部控制相关重大事项。 董事长：赵健 浙江万马股份有限公司 中财网
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