通达电气(603390):广州通达汽车电气股份有限公司对2025年度会计师事务所履职情况的评估报告
对 2025年度会计师事务所履职情况的评估报告 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规、规范性文件的要求，广州通达汽车电气股份有限公司（以下简称“公司”）对聘任的2025年度财务、内控审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）审计履职情况进行评估。经评估，公司认为天健财务审计、内控审计服务的资质条件等方面合规有效，履职过程中能够保持独立性、客观性、勤勉尽责，公允表达了审计意见。具体情况如下： 一、会计师事务所的基本情况 （一）基本情况 1、事务所基本信息
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，天健累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
3、诚信记录 天健近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。 112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 经公司第四届董事会第二十二次会议、2024年年度股东大会审议通过，续聘天健为公司2025年度财务审计机构和内控审计机构。公司第四届董事会审计委员会第十三次会议审议通过该事项并同意提交董事会审议。 二、会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天健审计了公司2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，相关财务报表附注，以及公司截至2025年12月31日的财务报告内部控制资金年度存放、管理与使用情况进行核查，并出具了相关报告。 天健组建了专属审计项目组，对项目组成员是否存在对独立性产生不利影响的情形进行识别，确保审计工作的独立性不受损害；通过构建并有效实施涵盖项目合伙人对项目管理和项目质量承担总体责任、多层级复核等多方面的质量管理体系，为审计项目质量提供保障。审计项目组核心团队成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质；在执行审计工作的过程中，审计项目组运用职业判断，并保持职业怀疑，制定审计策略，并与治理层就总体审计策略与计划、审计范围、关键审计事项的审计应对等事项进行沟通。天健及其审计项目组按照计划完成各项审计工作。 三、公司对会计师事务所履职情况的评估 公司认为天健的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等能够满足公司2025年度审计工作的要求。天健在公司2025年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，切实履行了审计机构应尽的职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 广州通达汽车电气股份有限公司 2026年4月22日 中财网
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