皓元医药(688131):容诚会计师事务所关于上海皓元医药股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告

时间：2026年04月23日 01:54:50 中财网

原标题:皓元医药:容诚会计师事务所关于上海皓元医药股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告

募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告
上海皓元医药股份有限公司
容诚专字[2026]200Z0284号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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1 1-3
募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告
2 1-12
募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
1幢10层1001-1至1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:[email protected]
https://www.rsm.global/china/
募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告
容诚专字[2026]200Z0284号
上海皓元医药股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的上海皓元医药股份有限公司（以下简称皓元医药）董事会编制的2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供皓元医药年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为皓元医药年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》编制《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》是皓元医药董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任
我们的责任是对皓元医药董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论
我们认为，后附的皓元医药2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了皓元医药2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

（此页无正文，为皓元医药容诚专字[2026]200Z0284号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 王艳
中国注册会计师：
叶伟伟
中国·北京 中国注册会计师：
徐唯唯
2026年4月21日

	股份有限公司 与实际使用情况的专项报告 上海证券交易所科创板上市公司自律监管指 监管指引1号》”）的规定，将上海皓元医 公司”）2025年度募集资金存放、管理与实 上海皓元医药股份有限公司向不特定对象发 2024]1289 号）同意，公司向不特定对象发 6年，每张面值为人民币100元，发行数量 集资金总额为人民币822,350,000.00元，扣 募集资金净额为811,737,609.85元。上述募 诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2024 [2024]200Z0069号）。公司对募集资金采取 专户存储情况如下： 基本情况表 单位：人民币元
发行名称	2024年度向不特定对象发行可转换公司债券
募集资金到账时间	2024年12月4日
本次报告期	2025年1月1日至2025年12月31日
项目	金额
一、募集资金总额	822,350,000.00
减：直接支付发行费用	10,612,390.15
二、募集资金净额	811,737,609.85
减：
以前年度已使用金额	86,792,225.37
发行名称	2024年度向不特定对象发行可转换公司债券
本年度使用金额	286,852,211.17
现金管理金额	30,000,000.00
银行手续费支出及汇兑损益	481.14
加：
募集资金利息收入	9,682,111.57
三、报告期期末募集资金专户余额	417,774,803.74

注：报告期末，募集资金专户与用于现金管理的募集资金金额合计为447,774,803.74元。

二、募集资金管理情况
根据《上市公司募集资金监管规则》和《自律监管指引1号》的有关规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《上海皓元医药股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《募集资金管理办法》”），对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2024年12月4日，公司与中信银行股份有限公司上海分行和民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在中信银行股份有限公司上海分行开设募集资金专项账户（账号为：8110201012901842774）；公司与兴业银行股份有限公司上海杨浦支行和民生证券签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在兴业银行股份有限公司上海杨浦支行开设募集资金专项账户（账号为：216190100100308815）；公司与招商银行股份有限公司上海分行和民生证券签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在招商银行股份有限公司上海分行开设募集资金专项账户（账号为：121941334410008）；公司与中国光大银行股份有限公司上海自贸试验区分行和民生证券签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在中国光大银行股份有限公司上海自贸试验区分行开设募集资金专项账户（账号为：76250188000159364）。

2024年12月19日，公司与菏泽皓元医药科技有限公司（以下简称“菏泽皓元”）、中国银行股份有限公司成武支行和民生证券签署《募集资金专户存储四方监管协议》，在中国银行股份有限公司成武支行开设募集资金专项账户（账号为：233852404911）；

发行名称	2024年度向不特定对象公开发 行可转换公司债券
募集资金到	时间		2024年12月4日
账户名称	开户银行	银行账号	报告期末余额	账户状态
皓元医药	光大银行自贸试验区分行	76250188000159364	32,567.63	使用中
皓元医药	中信银行上海分行	8110201012901842774	341,018,343.92	使用中
皓元医药	兴业银行杨浦支行	216190100100308815	34,083,234.22	使用中
皓元医药	招商银行股份有限公司上 海陆家嘴支行	121941334410008	41,185,321.96	使用中
菏泽皓元	中国银行成武支行	226052415981	3,346.02	使用中
菏泽皓元	中国银行成武支行	233852404911	594,126.13	使用中
欧创生物	光大银行合肥分行	54840180807036066	857,863.86	使用中
	合计	—	417,774,803.74

注：公司于2025年12月31日在兴业银行杨浦支行的募集资金账户申购了一笔2,400万元的结构性存款，该理财产品起息日为2026年1月4日；于2025年12月31日在中信银行上海分行的募集资金账户申购了一笔33,500万元的结构性存款，该理财产品起息日为2026年1月1日。

截至2025年12月31日，前述2笔理财产品对应的募集资金仍在募集资金专户中并处于认购冻结状态。

三、2025年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况。

截至2025年12月31日，2024年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金累计投入37,364.44万元，具体使用情况详见附表1：《募集资金使用情况对照表》。

（二）募投项目先期投入及置换情况。

1、2024年12月13日，公司第三届董事会第四十二次会议、第三届监事会第四十次会议审议通过了《关于使用可转换公司债券募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金4,033.30万元（含税）置换预先已投入募投项目的自筹资金，使用募集资金68.48万元（不含税）置换已预先支付发行费用的自筹资金。具体内容详见公司于2024年12月14日在上海证券交易所网站披露的《上海皓元医药股份有限公司关于使用可转换公司债券募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2024-089）。

公司已于2024年度完成使用募集资金4,033.30万元置换预先投入募投项目自筹资金；2025年度，公司使用募集资金68.48万元置换了已预先支付发行费用的自筹资金。

2、公司于2025年8月26日召开第四届董事会审计委员会第五次会议、于2025年8月27日召开第四届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券募投项目调整部分实施地点及延期的议案》，同意公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“高端医药中间体及原料药CDMO产业化项目（一期）”在投资总额、实施方式及实施主体不变的情况下，将部分车间、公用工程及辅助设施的实施地点进行调整，并将该项目达到预定可使用状态日期整体延期至2029年6月。公司车间4中已投入的土地建设工程费用因土地建设工程设施无法进行转移，公司以自有资金324.59万元进行了置换并转入募集资金专户，其中涉及2024年度已使用募集资金置换前期自有资金投入的金额为273.74万元。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

2025年度，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。

1、2024年12月13日，公司召开第三届董事会第四十二次会议、第三届监事会第四十次会议，审议并通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目进度、不影响公司正常生产经营及确保资金

发行名称	2024年度向特定对象发行可转换公司债券
募集资金到账时间		2024年12月4日
计划进行现金管 理的金额	计划进行现金管 理的方式	计划起始日期	计划截止日期	董事会审议通过 日期
600,000,000.00	保本型投资产品	2024年12月13日	2025年12月12日	2024年12月13日
500,000,000.00	保本型投资产品	2025年12月12日	2026年12月11日	2025年12月12日

发行名称	2024年度向特定对象发行可转换公司债券
募集	金到账时	间	2024年12	月4日
委托 方	受托 银行	产品名 称	产品类 型	购买金额	起始日期	截止日期	归还日期	尚未归还金额	预计年 化收益 率	利息金额
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	70,000,000.00	2024年12 月18日	2025年1月 20日	2025年1月 20日	—	2.24%	141,764.38
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	300,000,000.00	2024年12 月20日	2025年2月 18日	2025年2月 18日	—	2.22%	1,094,794.52
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	79,000,000.00	2024年12 月25日	2025年3月 25日	2025年3月 25日	—	2.00%	389,589.04
皓元 医药	兴业 银行	大额存 单	保本浮 动收益	70,000,000.00	2025年1月 20日	2025年2月 20日	2025年2月 20日	—	1.35%	78,750.00
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	50,000,000.00	2025年2月 1日	2025年2月 28日	2025年2月 28日	—	2.20%	81,369.86
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	70,000,000.00	2025年2月 24日	2025年3月 31日	2025年3月 31日	—	2.13%	142,972.61
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	300,000,000.00	2025年2月 22日	2025年3月 28日	2025年3月 28日	—	2.16%	603,616.44
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	40,000,000.00	2025年3月 3日	2025年3月 31日	2025年3月 31日	—	2.21%	67,813.70
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	79,000,000.00	2025年4月 1日	2025年4月 29日	2025年4月 29日	—	2.02%	122,417.53
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	300,000,000.00	2025年3月 29日	2025年6月 30日	2025年6月 30日	—	2.20%	1,681,643.84
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	70,000,000.00	2025年4月 1日	2025年4月 30日	2025年4月 30日	—	2.14%	119,019.17
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	40,000,000.00	2025年4月 1日	2025年4月 30日	2025年4月 30日	—	2.18%	69,282.19
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	70,000,000.00	2025年5月 6日	2025年5月 13日	2025年5月 13日	—	1.95%	26,178.08
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	10,000,000.00	2025年4月 30日	2025年7月 30日	2025年7月 30日	—	2.00%	49,863.01
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	70,000,000.00	2025年5月 6日	2025年5月 30日	2025年5月 30日	—	2.15%	98,958.90
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	40,000,000.00	2025年5月 1日	2025年5月 30日	2025年5月 30日	—	2.00%	63,561.64
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	50,000,000.00	2025年5月 14日	2025年8月 14日	2025年8月 14日	—	2.00%	252,054.79
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年5月 15日	2025年8月 15日	2025年8月 15日	—	2.00%	100,821.92
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	40,000,000.00	2025年6月 1日	2025年6月 30日	2025年6月 30日	—	1.81%	57,523.29
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	70,000,000.00	2025年6月 3日	2025年6月 30日	2025年6月 30日	—	2.06%	106,668.49
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	340,000,000.00	2025年7月 1日	2025年7月 31日	2025年7月 31日	—	2.03%	567,287.67
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	60,000,000.00	2025年7月 1日	2025年7月 31日	2025年7月 31日	—	2.10%	103,561.64
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	340,000,000.00	2025年8月 1日	2025年8月 29日	2025年8月 29日	—	1.84%	479,912.33
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	48,000,000.00	2025年8月 1日	2025年8月 29日	2025年8月 29日	—	2.12%	78,062.46
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	10,000,000.00	2025年8月 8日	2025年10 月9日	2025年10月 9日	—	1.80%	30,575.34
菏泽 皓元	中国 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	9,000,000.00	2025年5月 6日	2025年5月 28日	2025年5月 28日	—	0.64%	3,471.78
菏泽 皓元	中国 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	6,000,000.00	2025年6月 3日	2025年8月 4日	2025年8月4 日	—	1.92%	19,568.22
菏泽 皓元	中国 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	5,000,000.00	2025年8月 8日	2025年8月 29日	2025年8月 29日	—	0.40%	1,150.68
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年8月 19日	2025年11 月18日	2025年11月 18日	—	1.75%	87,260.27
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年8月 28日	2025年10 月28日	2025年10月 28日	—	1.75%	58,493.15
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	30,000,000.00	2025年9月 2日	2025年9月 30日	2025年9月 30日	—	1.64%	37,742.47
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	340,000,000.00	2025年9月 1日	2025年9月 30日	2025年9月 30日	—	1.79%	483,545.21
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	40,000,000.00	2025年9月 1日	2025年9月 30日	2025年9月 30日	—	1.62%	51,484.93
菏泽 皓元	中国 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	5,000,000.00	2025年9月 5日	2025年9月 26日	2025年9月 26日	—	0.39%	1,121.92
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	340,000,000.00	2025年10 月1日	2025年10 月31日	2025年10月 31日	—	1.80%	503,013.70
皓元 医药	招商 银行	7天通 知	保本浮 动收益	30,000,000.00	2025年9月 30日	2025年10 月9日	2025年10月 9日	—	0.75%	5,625.00
皓元 医药	兴业 银行	7天通 知	保本浮 动收益	46,000,000.00	2025年9月 30日	2025年10 月9日	2025年10月 9日	—	0.75%	8,625.00
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	35,000,000.00	2025年10 月10日	2025年10 月31日	2025年10月 31日	—	1.64%	33,024.66
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年10 月13日	2026年1月 13日	2026年1月 13日	20,000,000.00	1.70%	85,698.63 （注）
皓元 医药	招商 银行	大额存 单	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年10 月15日	2025年11 月15日	2025年11月 15日	—	1.10%	18,333.33
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年11 月3日	2025年11 月28日	2025年11月 28日	—	1.53%	20,958.90
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	340,000,000.00	2025年11 月1日	2025年11 月28日	2025年11月 28日	—	1.72%	432,591.78
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	35,000,000.00	2025年11 月3日	2025年12 月1日	2025年12月 1日	—	1.67%	44,838.36
皓元 医药	招商 银行	7天通 知	保本浮 动收益	10,000,000.00	2025年11 月26日	—	—	10,000,000.00	0.75%	—
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年12 月2日	2025年12 月30日	2025年12月 30日	—	1.55%	23,780.82
皓元 医药	招商 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年12 月3日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.55%	23,780.82
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	260,000,000.00	2025年12 月1日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.75%	373,972.60
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年12 月1日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.67%	27,452.06
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年12 月1日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.67%	27,452.06
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年12 月1日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.67%	27,452.06
皓元 医药	中信 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	20,000,000.00	2025年12 月1日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.67%	27,452.06
皓元 医药	兴业 银行	结构性 存款	保本浮 动收益	33,000,000.00	2025年12 月2日	2025年12 月31日	2025年12月 31日	—	1.55%	40,639.73

注：该笔理财已于2026年1月13日到期赎回，利息金额为85,698.63元。

（五）节余募集资金使用情况。

2025年度，公司不存在节余募集资金使用情况。

（六）募集资金使用的其他情况。

1、2025年3月26日，公司召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议并通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券部分募投项目延期的议案》，同意公司将向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“265t/a高端医药中间体产品项目”达到预定可使用状态的时间延期至2026年4月。公司监事会对该事项发表了明确的同意意见，保荐机构出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司于2025年3月28日在上海证券交易所网站披露的《上海皓元医药股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券部分募投项目延期的公告》（公告编号：2025-037）。

2、公司于2025年8月26日召开第四届董事会审计委员会第五次会议、于2025年8月27日召开第四届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券募投项目调整部分实施地点及延期的议案》，同意公司将向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“高端医药中间体及原料药CDMO产业化项目（一期）”部分车间、公用工程及辅助设施的实施地点在原厂区内进行调整，并将该项目达到预定可使用状态的时间延期至2029年6月。公司保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司于2025年8月29日在上海证券交易所网站披露的《上海皓元医药股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券募投项目调整部分实施地点及延期的公告》（公告编号：2025-104）。

3、公司于2025年11月19日召开第四届董事会审计委员会第七次会议、第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金向子公司增资以实施募投项目的议案》，同意公司使用募集资金5,000.00万元向子公司欧创生物增资，用于实施募投项目“欧创生物新型药物技术研发中心”。公司保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司于2025年11月20日在上海证券交易所网站披露的《上海皓元医药股份有限公司关于使用部分募集资金向子公司增资以实施募投项目的公告》（公告编号：2025-121）。

四、变更募投项目的资金使用情况
截至2025年12月31日，公司募投项目的资金使用未发生变更情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金