山河药辅(300452):募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
安徽山河药用辅料股份有限公司 容诚专字[2026]230Z0446号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1 1-2 2 2025年度关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告 1-7容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街22号 1幢10层1001-1至1001-26 (100037) TEL:010-66001391FAX:010-66001392 E-mail:[email protected] 募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 https://www.rsm.global/china/ 容诚专字[2026]230Z0446号 安徽山河药用辅料股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“山河药辅”）董事会编制的《关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供山河药辅年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为山河药辅年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、董事会的责任 按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》是山河药辅董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对山河药辅董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、鉴证结论 我们认为，后附的山河药辅《关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了山河药辅2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。 （此页为山河药辅容诚专字[2026]230Z0446号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 宁云 中国注册会计师： 宋世林 中国·北京 中国注册会计师： 许亚俊 2026年4月21日 安徽山河药用辅料股份有限公司 关于 2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况报告如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意安徽山河药用辅料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕268号）核准，公司于2023年6月14日向不特定对象发行320,000,000.00元可转换为A 100 3,200,000 公司 股股票的可转换公司债券，每张面值为人民币 元，共计 张，募集资金总额为320,000,000.00元，扣除承销及保荐费用（不含增值税）人民币2,122,641.51元，余额为人民币317,877,358.49元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币1,811,792.45元，实际募集资金净额为316,065,566.04元。 该次募集资金到账时间为2023年6月16日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年6月16日出具天职业字[2023]38988号验资报告。 （二）募集资金使用及结余情况 截至2025年12月31日，公司累计使用募集资金人民币264,083,607.86元，其中：以前年度使用250,711,354.97元，本年度使用13,372,252.89元，均投入募集资金项目。 截至2025年12月31日，公司累计使用金额人民币264,083,607.86元，募集资金专户余额为人民币25,696,498.06元，使用闲置募集资金30,000,000.00元进行现金管理，与实际募集资金净额人民币316,065,566.04元的差异金额为人民币3,714,539.88元，系公司购买理财产品取得的收益、存款结息扣除银行手续费支出后的净额。 二、募集资金存放和管理情况 （一）募集资金管理制度情况 本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求制定了《募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。 根据《募集资金管理办法》要求，本公司董事会批准开设了交通银行股份有限公司淮南大通支行344071300013000500030、交通银行股份有限公司淮南大通支行344071300013000499849、中信银行股份有限公司合肥徽州大道支行 8112301010700939465，共计三个专项账户，仅用于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。 （二）募集资金三方监管协议情况 根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司与募集资金专项账户开户银行交通银行股份有限公司淮南分行和保荐人国元证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》；公司、公司全资子公司合肥山河医药科技有限公司与募集资金专项账户开户银行交通银行股份有限公司淮南分行和保荐人国元证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》；公司、公司全资子公司合肥山河医药科技有限公司与募集资金专项账户开户银行中信银行股份有限公司合肥分行和保荐人国元证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》。主要条款及内容如下：公司已在开户银行开设募集资金专项账户，该专户仅用于募集资金投资项目中募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实履行。 公司在交通银行股份有限公司淮南大通支行开设的344071300013000500030账户募集资金已于2025年6月使用完毕并完成销户手续，公司、保荐人国元证券股份有限公司与交通银行股份有限公司淮南分行签订的三方监管协议就此终止。 （三）募集资金专户存储情况 截至2025年12月31日，募集资金存放专项账户的活期存款余额如下：金额单位：人民币元
（一）募集资金投资项目资金使用情况 截至2025年12月31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币26,408.36万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。 （二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 报告期内，公司不存在募投项目实施地点、实施方式发生变更的情况。 （三）募集资金投资项目先期投入及置换情况 2023年7月4日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自有资金预先投入募投项目的情况进行了专项审核，并出具了《关于安徽山河药用辅料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（天职业字[2023]40594号）。 2023年7月4日，公司召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已157,385,623.05 使用自筹资金支付的发行费用，合计置换资金 元。 （四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 （五）用闲置募集资金进行现金管理情况 金管理和部分闲置自有资金进行委托理财的议案》，在不影响募集资金投资项目正常进行及公司正常生产经营并确保资金安全的前提下，公司及子公司拟使用额度不超过人民币1.2亿元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理；拟使用额度不超过人民币5亿元（含本数）的自有资金开展委托理财，使用期限自股东大会决议通过之日起12个月。 2025年5月13日，公司股东大会决议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理和部分闲置自有资金进行委托理财的议案》，在不影响募集资金投资项目正常进行及公司正常生产经营并确保资金安全的前提下，公司及子公司使用额度不超过人民币0.5亿元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月。 2025年度，公司使用闲置募集资金进行现金管理购买理财产品合计金额100,000,000.00元，收回理财产品合计金额130,000,000.00元，截至2025年12月31日，公司尚未收回的使用闲置募集资金购买的理财产品余额30,000,000.00元。 （六）节余募集资金使用情况 报告期内，公司不存在节余募集资金使用的情况。 （七）超募资金使用情况 公司本次向不特定对象发行可转换公司债券不存在超募资金 （八）尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内，尚未使用的募集资金均已按照募集资金监管协议的要求存放于募集资金专户中，截至2025年12月31日，募集资金专户余额为25,696,498.06元，使用暂时闲置募集资金购买理财产品30,000,000.00元。 （九）募集资金使用的其他情况 报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 1. 公司2025年度募集资金投资项目未发生变更情况。 2. 公司2025年度募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。 附表 1： 2025年度募集资金使用情况对照表 单位：万元
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