*ST天喻(300205):2025年度内部控制审计报告
内部控制审计报告 政旦志远内字第 260000032号 政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙） ZandarCertifiedPublicAccountantsLLP 武汉天喻信息产业股份有限公司 内部控制审计报告 2025 12 31 （截止 年 月 日） 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 www.zdcpa.com 内部控制审计报告 政旦志远内字第 260000032号 武汉天喻信息产业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了武汉天喻信息产业股份有限公司（以下简称天 喻信息公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，天喻信息公司于2025年12月31日按照《企业内部 部控制。 五、强调事项 我们提醒内部控制审计报告使用者关注： （1）2025年6月6日，公司及实际控制人之一闫春雨因涉嫌信 息披露违法违规分别收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》。 2026年4月17日，公司收到中国证券监督管理委员会湖北监管局下 发的鄂处罚字〔2026〕10号《行政处罚事先告知书》。根据该告知书，公司存在被实际控制人闫春雨非经营性占用资金的情况，相关内部控制存在缺陷。针对上述事项，天喻信息公司已对上述情况进行全面自查，并对相关内部控制缺陷完成整改。截至2025年12月31日，非 经营性资金占用余额为0元，资金占用影响已实际消除。 （2）针对上期财务报告审计报告无法表示意见所涉事项，天喻 信息公司已开展全面自查，自查发现前期会计处理存在需调整事项，天喻信息公司已按照企业会计准则及相关规定实施前期差错更正，相关会计处理已履行必要审议程序，财务数据已在2025年度财务报告 中恰当列报。 本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 政旦志远（深圳）会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·深圳 中国注册会计师： 二〇二六年四月二十二日 中财网
 |