德艺文创(300640):兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况的核查意见

时间：2026年04月27日 17:11:40 中财网

原标题:德艺文创:兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况的核查意见

兴业证券股份有限公司
关于德艺文化创意集团股份有限公司
2025年度募集资金存放与使用情况的核查意见
兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“兴业证券”）作为德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“德艺文创”、“公司”）2020年向特定对象发行股票项目、2022年以简易程序向特定对象发行股票项目的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对德艺文创2025年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到位情况
1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金
2020年10月15日，中国证监会出具了《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向18名特定对象发行人民币普通股（A股）66,076,254股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币342,274,995.72元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币12,717,153.88 329,557,841.84 220,774,000
元，公司实际募集资金净额为人民币 元，公司总股本由
股变更为286,850,254股。上述募集资金已于2021年3月16日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于2021年3月16日出具华兴验字〔2021〕21004310026号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司及本次募投项目实施主体公司全资子公司福建德弘智汇信息科技有限公司（以下简称“德弘智汇”）已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。

2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金
2022年7月2日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向10名特定对象发行人民币普通股（A股）27,087,373股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币134,082,496.35元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币7,759,437.04元，公司实际募集资金净额为人民币126,323,059.31元，公司总股本由285,365,054股变更为312,452,427股。上述募集资金已于2022年7月11日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于2022年7月12日出具了华兴验字〔2022〕22008630013号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司已与保荐机构及募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。

（二）募集资金总体使用情况及余额
1、截至2025年12月31日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金累计投入26,313.63万元，其中，以前年度（2021-2024年度）已使用募集资金18,524.14万元，本年度使用募集资金7,789.48万元，公司募集资金尚未使用余额7,685.21万元（含截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额）。

公司2020年向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额如下：单位：人民币元

项 目	金 额
募集资金净额	329,557,841.84
减：截至2025年12月31日募投项目支出金额	263,136,285.51
其中：直接投入募投项目的资金	263,136,285.51
以募集资金置换预先投入的自筹资金	0.00
加：截至2025年12月31日利息收入扣除手续费用净额	2,334,470.33
截至2025年12月31日理财产品投资收益	8,096,034.42
截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额	76,852,061.08
减：截至2025年12月31日尚未到期的理财产品资金金额	0.00
减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额	54,000,000.00
截至2025年12月31日公司募集资金账户余额	22,852,061.08

2、截至2025年12月31日，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金累计投入11,161.60万元，其中，以前年度（2022-2024年度）已使用募集资金11,130.99万元（含永久补充流动资金金额），本年度使用募集资金30.60万元，公司募集资金尚未使用余额1,768.95万元。

公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额如下：单位：人民币元

项 目	金 额
募集资金净额	126,323,059.31
减：截至2025年12月31日募投项目支出金额	111,615,954.46
其中：直接投入募投项目的资金	71,860,354.46
以募集资金置换预先投入的自筹资金	0.00
永久补充流动资金	39,755,600.00
加：截至2025年12月31日利息收入扣除手续费用净额	855,304.09
截至2025年12月31日理财产品投资收益	2,127,137.40
截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额	17,689,546.34
减：截至2025年12月31日尚未到期的理财产品资金金额	0.00
减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额	0.00
截至2025年12月31日公司募集资金账户余额	17,689,546.34

（三）本报告期募集资金使用情况及余额
1、本报告期，公司2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：单位：人民币元

项 目	金 额
募集资金年初余额	154,430,235.28
减：2025年度募投项目支出金额	77,894,844.11
其中：2025年度直接投入募投项目的资金	77,894,844.11
以募集资金置换预先投入的自筹资金	0.00
加：2025年度利息收入扣除手续费用净额	100,833.16
2025年度理财产品投资收益	215,836.75
截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额	76,852,061.08
减：截至2025年12月31日尚未到期的理财产品资金金额	0.00
减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额	54,000,000.00
截至2025年12月31日公司募集资金账户余额	22,852,061.08

2、本报告期，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：单位：人民币元

项 目	金 额
募集资金年初余额	17,759,901.32
减：2025年度募投项目支出金额	306,028.00
其中：2025年度直接投入募投项目的资金	306,028.00
以募集资金置换预先投入的自筹资金	0.00
永久补充流动资金	0.00
加：2025年度利息收入扣除手续费用净额	10,270.89
2025年度理财产品投资收益	225,402.13
截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额	17,689,546.34
减：截至2025年12月31日尚未到期的理财产品资金金额	0.00
减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额	0.00
截至2025年12月31日公司募集资金账户余额	17,689,546.34

二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，公司对募集资金采取了专户存储制度。

1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金管理情况
公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于确定募集资金账户并授权签署三方监管协议的议案》，授权董事长全权负责与相关银行及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》。公司及德弘智汇已在招商银行股份有限公司福州古田支行、兴业银行股份有限公司福州晋安支行和福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行开设募集资金专项账户。公司及德弘智汇于2021年4月19日分别与募集资金专户开户银行、保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

报告期内，该协议履行状况良好。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。

公司在福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行开立的募集资金专项账户（100042026120010006）主要用于补充流动资金，该项目已实施完毕。公司于2024年11月7日办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构和保荐代表人。

销户后，该募集资金专项账户将不再使用，与之对应的公司与福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行及保荐机构兴业证券股份有限公司所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。

公司及德弘智汇在兴业银行股份有限公司福州晋安支行分别开立的募集资金专项账户（117120100100133373及117120100100136262）主要用于大数据营销管理平台建设项目。公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意终止公司2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”。公司于2025年12月2日办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构和保荐代表人。销户后，该募集资金专项账户将不再使用，与之对应的公司及德弘智汇与兴业银行股份有限公司福州晋安支行及保荐机构兴业证券股份有限公司所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。

2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金管理情况
公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于开设募集资金专项账户并授权签署三方监管协议的议案》，同意公司分别在招商银行股份有限公司福州古田支行以及华夏银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户，用于公司本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金的存储和使用，同时授权董事长或其授权代表办理与募集资金专项账户相关的事宜。公司于2022年7月28日与上述开户银行及保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

报告期内，该协议履行状况良好。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。

公司在华夏银行股份有限公司福州分行开立的募集资金专项账户（12250000001192648）主要用于补充流动资金，该项目已实施完毕。公司于2024年10月16日办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构和保荐代表人。销户后，该募集资金专项账户将不再使用，与之对应的公司与华夏银行股份有限公司福州分行及保荐机构兴业证券股份有限公司所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。

1、截至2025年12月31日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金具体存放情况如下：单位：人民币元

募集资金专户 开户行	募集资金 专项账户	初始存放金额	截至2025年12月31 日结存金额	存储方式
招商银行股份有限公 司福州古田支行	591902032710888	274,387,841.84	16,236,419.89	活期存款
招商银行股份有限公 司福州古田支行	591907592310666	0.00	6,615,641.19	活期存款
兴业银行股份有限公 司福州晋安支行	117120100100133373	25,170,000.00	0.00	已注销
兴业银行股份有限公 司福州晋安支行	117120100100136262	0.00	0.00	已注销
福建海峡银行股份有 限公司福州安泰支行	100042026120010006	30,000,000.00	0.00	已注销
合计	329,557,841.84	22,852,061.08	——

2、截至2025年12月31日，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元

募集资金专户 开户行	募集资金 专项账户	初始存放金额	截至2025年12月31 日结存金额	存储方式
招商银行股份有限公司 福州古田支行	591902032710555	101,323,059.31	17,689,546.34	活期存款
华夏银行股份有限公司 福州分行	12250000001192648	25,000,000.00	0.00	已注销
合计	126,323,059.31	17,689,546.34	——

三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
报告期内，公司实际使用募集资金共计人民币7,820.09万元，其中，公司2020年向特定对象发行股票募集资金使用金额为7,789.48万元，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用金额为30.60万元。具体情况详见附表1《2025年度募集资金使用情况对照表》。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的2024年第五次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展；并将“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。

公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意终止公司2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”；同时调整“IP产品及运营中心项目”的内部投资结构，并将该项目达到预定可使用状态的日期调整至2026年10月31日。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

（四）用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过7,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。

截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金5,400万元用于暂时补充流动资金。

（五）用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
公司于2024年9月24日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过1,700万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董事会第十二次会议审议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。

公司于2025年6月23日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过6,000万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过六个月且安全性高、流动性好、保本型理有效期内，可循环滚动使用。

截至2025年12月31日，公司及全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品均已到期赎回。

序 号	实施 主体	受托 人 名称	是否 存在 关联 关系	产品名称	产品类 型	金额 （万 元）	披露日期 公告编号	起息日	到期日	是否 赎回	理财 收益 （万 元）
1	德艺 文创	兴业 证券 股份 有限 公司	否	兴业证券 兴动系列 二元浮动 收益凭证 第236期 （上海）	本金保 障浮动 收益型	1,700	2025.1.17 2025-001	2025.1.17	2025.6.25	已赎 回	17.78
2	德弘 智汇	国金 证券 股份 有限 公司	否	国金证券 涨跌宝鲨 鱼鳍系列 380期收益 凭证（中证 500看涨 型）	浮动收 益凭证	3,000	2025.6.26 2025-047	2025.6.26	2025.12.18	已赎 回	21.58

（六）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在募集资金节余的情况。

（七）超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向
报告期内，除用于暂时补充流动资金尚未归还的募集资金外，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

（九）募集资金使用的其他情况
公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意将“IP产品及运营中心项目”达到预定可使用状态的日期调整至2026年10月31日。

公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2026年4月30日。

除上述已披露的情况外，本报告期内不存在募集资金使用的其他情况。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况
具体内容可见附表2《改变募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理办法》等相关规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金存放、管理、使用及披露的违规情形。

六、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构兴业证券股份有限公司认为：德艺文创2025年度募集资金的管理和使用符合中国证监会和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定，德艺文创编制的《2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》中关于公司报告期募集资金管理与使用情况的披露与实际情况相符。保荐机构对德艺文创2025年度募集资金的存放与实际使用情况无异议。

同时，提示关注德艺文创募投项目及募集资金使用存在以下事项：
德艺文创于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，拟将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金。

附件1：2025年度募集资金使用情况对照表
附件2：改变募集资金投资项目情况表
（此页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司2025年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
胡皓 许梦燕
兴业证券股份有限公司
2026年4月24日
附件1《2025年度募集资金使用情况对照表》
附件1-1
2025年度募集资金使用情况对照表（2020年向特定对象发行股票）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位：人民币万元

募集资金总额	32,955.78	本年度投入募 集资金总额	7,789.48
报告期内改变用途的募集资金总额	2,517.00	已累计投入募 集资金总额	26,313.63
累计改变用途的募集资金总额	2,517.00
累计改变用途的募集资金总额比例			7.64%
承诺投资项目和超 募资金投向	是否已改 变项目 (含部分 改变)	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额(1)	本年度投 入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末投资 进度（%）(3) ＝(2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日 期	本年度 实现的 效益	是否达到 预计效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
IP产品及运营中心	否	27,438.78	29,955.78	7,789.48	23,306.43	77.80	2026年10月	0	不适用	否
大数据营销管理平 台建设	是	2,517.00	0.00	0.00	0.00	0.00	--	0	不适用	是
补充流动资金	否	3,000.00	3,000.00	0.00	3,007.20	100.24	--	0	不适用	否
承诺投资项目小计	--	32,955.78	32,955.78	7,789.48	26,313.63	--	--	0	不适用	--
超募资金投向	不适用
归还银行贷款（如 有）	--
补充流动资金（如 有）	--
超募资金投向小计	--
合计	--	32,955.78	32,955.78	7,789.48	26,313.63	--	--	0	不适用	--
未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目	1、“IP产品及运营中心项目”原预计于2025年12月31日达到预定可使用状态，在实际执行过程中受到多方面 因素影响，无法在计划时间内达到预定可使用状态，主要原因是：（1）项目前期手续办理及初期施工受阻导致工期延 后。该项目取得土地使用权证、相关建筑工程规划及施工许可证时间有所延迟；初期桩基施工阶段，又遭遇地质条件 复杂、地下电缆迁移、台风及全球公共卫生事件等不可抗力因素的影响，基于此，公司已于2024年2月将项目达到预 定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。（2）项目自身建筑特性增加施工难度，延长工期。项目建筑造型新 颖独特、结构复杂，为彰显公司领先的创意设计产业化经营能力，契合IP产品的独特性与创意性，施工中采用了空心 楼板、装配式楼板、钢结构楼板等多种特殊楼板类型。这些特殊楼板的施工工序比常规现浇钢筋混凝土结构更为繁琐 直接导致主体工程施工工期延长。同时，项目需满足海绵城市的特殊要求，进一步增加了施工的复杂性和时间成本。 （3）幕墙工程施工面临多重挑战，工期大幅延长。项目整体幕墙采用双曲面铝板、圆弧中空玻璃及超高超大钢化玻璃 等非标准材料，这些定制化材料生产流程复杂、供货周期长，且施工工艺要求高，安装时需预装和调试，施工过程中 还需不断调整深化设计制作。此外，幕墙施工多为高空作业，受炎热天气影响，工人作业时间缩短，综合导致幕墙工 程施工工期大幅延长。（4）后续施工及验收流程需耗费一定时间。幕墙工程完成后，后续的地下室顶板防水、土方回 填、室外管网及景观绿化等施工按计划需延续至2026年。此后，还需开展一系列专项验收工作。 为保障募投项目的建设质量，确保项目实施后更符合公司长期发展战略的要求，经审慎研究论证，公司于2025 年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关 于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，决定将“IP产品及运营中心项目”达到预定 可使用状态的时间由2025年12月31日调整至2026年10月31日。 2、“IP产品及运营中心项目”尚在建设中，未产生收益。
项目可行性发生重 大变化的情况说明	适用
	鉴于募投项目“大数据营销管理平台建设项目”实施的市场环境变化，结合公司现有业务架构和运营模式，同时 考虑公司募投项目发展的资金需求，公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1

	日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议 案》，同意终止“大数据营销管理平台建设项目”的投资，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”
超募资金的金额、用 途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目 实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目 实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目 先期投入及置换情 况	不适用
用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况	适用
	公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，使用 不超过7,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至 募集资金专户。 截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金5,400万元用于暂时补充流动资金。
用闲置募集资金进 行现金管理情况	公司于2025年6月23日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金 进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正 常生产经营的前提下，使用不超过6,000万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过六个月且安全 性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董事会第十八次会议审议通过之日起6个月，在上述额度及 决议有效期内，可循环滚动使用。具体情况可见巨潮资讯网《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的 公告》（公告编号：2025-046）。 截至2025年12月31日，全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品均已到期赎回。
项目实施出现募集 资金节余的金额及	不适用
原因
尚未使用的募集资 金用途及去向	除用于暂时补充流动资金尚未归还的募集资金外，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况	不适用

附件1-2
2025年度募集资金使用情况对照表（2022年以简易程序向特定对象发行股票）编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位：人民币万元

募集资金总额	12,632.31	本年度投入募 集资金总额	30.60
报告期内改变用途的募集资金总额	0.00	已累计投入募 集资金总额	7,186.04
累计改变用途的募集资金总额	3,975.56
累计改变用途的募集资金总额比例			31.47%
承诺投资项目和超募 资金投向	是否已改 变项目 (含部分 改变)	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额(1)	本年度投 入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末投资 进度（%）(3) ＝(2)/(1)	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实现 的效益	是否达到预 计效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
数字化展示中心及智 能零售终端建设项目	是	10,132.31	6,156.75	30.60	4,677.48	75.97	2026年4月	0	不适用	是
补充流动资金	否	2,500.00	2,500.00	0.00	2,508.55	100.34	--	0	不适用	否
承诺投资项目小计	--	12,632.31	8,656.75	30.60	7,186.04	--	--	0	不适用	--
超募资金投向	不适用
归还银行贷款（如有	--
补充流动资金（如有	--
超募资金投向小计	--
合计	--	12,632.31	8,656.75	30.60	7,186.04	--	--	0	不适用	--
未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目）	1、公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意 公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途不发生变更的情况下，根据募投项目的实施进展情况，将公司2022年以简易程 序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到 预定可使用状态的时间调整至2026年4月30日。具体情况详见公司于2025年10月16日披露的《关于部分募投项目延期的 公告》（公告编号：2025-076）。 2、公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久 补充流动资金的议案》，拟将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终 端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。该事项尚需提交公司股东会 审议。 3、“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分用于提升公司日常经营效率和公司整体 形象，不直接产生效益。
项目可行性发生重大 变化的情况说明	公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智 能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善 同时考虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召 开的2024年第五次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定 对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计 3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。
超募资金的金额、用 途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实 施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实 施方式调整情况	不适用

募集资金投资项目先 期投入及置换情况	不适用
用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况	不适用
用闲置募集资金进行 现金管理情况	公司于2024年9月24日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议 案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过1,700万元人民币暂时闲置募集 资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董事会第十二 次会议审议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲 置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-084）。 截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品均已到期赎回。
项目实施出现募集资 金节余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金 用途及去向	公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况	不适用

附件2：
改变募集资金投资项目情况表
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位：人民币万元

改变后的项目	对应的原承诺项 目	改变后项目 拟投入募集 资金总额（1	本年度实际 投入金额	截至期末实 际累计投入 金额(2)	截至期末投资进 度（%） (3)=(2)/(1)	项目达到预定可 使用状态日期	本年度实 现的效益	是否达到 预计效益	改变后的项目 可行性是否发 生重大变化
永久补充流动资 金	“数字化展示中 心及智能零售终 端建设项目”中 “智能零售终端 建设”部分	3,975.56	0.00	3,975.56	100.00	--	0	不适用	否
IP产品及运营中 心项目	大数据营销管理 平台建设项目	29,955.78	7,789.48	23,306.43	77.80	2026年10月	0	不适用	否
合计	--	33,931.34	7,789.48	27,281.99	--	--	0	--	--
改变原因、决策 程序及信息披露 情况说明（分具 体项目）	1、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票 “数字化展示中心及智能零售终端建设项目”包含两部分内容，分别为“数字化展示中心建设”及“智能零售终端建设”。 本次变更用途的募集资金投资项目为“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分。 公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智能零 售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善、同时考 虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的2024 年第五次临时股东会审议通过《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集 资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变 更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。具体情况详见公司于2024年7月13日披露的《关于变更部分募集 资金用途并延期的公告》（公告编号：2024-066）。

	2、公司2020年向特定对象发行股票 鉴于募投项目“大数据营销管理平台建设项目”实施的市场环境变化，结合公司现有业务架构和运营模式，同时考虑公司募 投项目发展的资金需求，公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次 临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，终止公司2020年向特定对象 发行股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”；同 时对“IP产品及运营中心项目”的内部投资结构及达到预定可使用状态的日期作出适当调整。具体情况详见公司于2025年7月 16日披露的《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的公告》（公告编号：2025-055）。
未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具 体项目）	“IP产品及运营中心项目”进度详见附件1
改变后的项目可 行性发生重大变 化的情况说明	不适用