美年健康(002044):美年大健康产业控股股份有限公司内部控制审计报告
内部控制审计报告 众环审字(2026)0205489号 内部控制审计报告 (2026)0205489 众环审字 号 美年大健康产业控股股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“美年健康”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、美年健康对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是美年健康董事会的责任。 如美年健康董事会2025年度财务报告内部控制评价报告所述，美年健康于2025年收购广州康园健康科技有限公司、蚌埠宝中堂健康管理有限公司、蚌埠宝中堂中医门诊部有限公司、昆山慈铭健康体检中心有限公司、侯马美年大健康管理有限公司、广州番禺区美年大健康医疗管理服务有限公司、桐庐美年健康体检中心有限公司、平顶山慈铭健康服务有限公司（“被收购公司”），并将其纳入了2025年度财务报表的合并范围，按照中国证券监督管理委员会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（ 年第 期）的相关豁2011 1 免规定，美年健康在对财务报告内部控制于2025年12月31日的有效性评价时，未将被收购公司的内部控制制度包括在评价范围内。按照中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对美年健康财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，美年大健康产业控股股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 谢卉 中国注册会计师： 张海龙 中国·武汉 2026年4月24日 中财网
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