赛维时代(301381):会计师事务所关于公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告
募集资金存放、管理与使用情况 专项报告的鉴证报告 二〇二五年度 信会师报字[2026]第ZI10280号 关于赛维时代科技股份有限公司2025年度募集资金存放、 管理与使用情况的专项报告的鉴证报告 信会师报字[2026]第ZI10280号 赛维时代科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的赛维时代科技股份有限公司（以下简称 “赛维时代公司”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 赛维时代公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上 市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号—— 公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以 及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格 管理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。 四、鉴证结论 我们认为，赛维时代公司2025年度募集资金存放、管理与使用情 况的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以 及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格 式》的相关规定编制，如实反映了赛维时代公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况。 五、报告使用限制 本报告仅供赛维时代公司为披露2025年年度报告的目的使用，不 得用作任何其他目的。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·上海 2026年4月24日 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况 本公司2025年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。 (二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 公司于2023年8月28日召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议，分别审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体及实施地点并开立募集资金专户的议案》，同意公司在募投项目实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，增加全资子公司深圳市赛维网络科技有限公司为“时尚产业供应链及运营中心系统建设项目”的实施主体；增加二级全资子公司香港兰玛特有限公司（HONGKONGLINEMARTLIMITED）为“品牌建设与渠道推广项目”的实施主体，并增加香港为“品牌建设与渠道推广项目”的实施地点。募投项目的其他内容均不发生变更。公司独立董事已对该议案发表了明确同意的独立意见，保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。 公司于2024年6月11日召开了第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十五次会议，分别审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体及实施地点并开立募集资金专户的议案》，同意公司在募投项目实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，增加全资子公司深圳市华成云商科技有限公司、LinemartInc、LinemartNJInc为“物流仓储升级建设项目”的实施主体，并增加美国萨瓦纳、美国洛杉矶、东莞等为“物流仓储升级建设项目”的实施地点；增加全资子公司LinemartGmbH、VanpowersLTD为“品牌建设与渠道推广项目”的实施主体，并增加德国柏林、美国爱迪生等为“品牌建设与渠道推广项目”的实施地点。募投项目的其他内容均不发生变更。保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。 公司于2024年9月18日召开了第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体及实施地点并开立募集资金专户的议案》，同意公司在募投项目实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 变更的前提下，增加全资子公司DARWINFASHIONPRODUCTIONANDSUPPLYCOMPANYLIMITED为“物流仓储升级建设项目”的实施主体，并增加欧洲、美国及越南为“物流仓储升级建设项目”的实施地点。募投项目的其他内容均不发生变更。保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。 公司于2025年4月24日召开了第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第二十一次会议，分别审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体并开立募集资金专户及调整投资构成明细的议案》，同意公司在募投项目实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，增加全资子公司深圳市赛维网络科技有限公司为“物流仓储升级建设项目”的实施主体，并对募投项目“物流仓储升级建设项目”的内部投资结构进行调整，调整前后募集资金投资总额保持不变。募投项目的其他内容均不发生变更。保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。 公司于2025年7月4日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于增加部分募投项目实施主体及实施地点并开立募集资金专户的议案》，同意公司在募投项目实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，增加全资子公司HONGKONGWEDOECOMMERCELIMITED、深圳市君翎科技有限公司为“物流仓储升级建设项目”的实施主体，并增加“香港”为“物流仓储升级建设项目”的实施地点；增加全资子公司深圳市赛维网络科技有限公司为“品牌建设与渠道推广项目”的实施主体，并将实施地点扩大至美国、欧洲全域。募投项目的其他内容均不发生变更。保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。 (三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司于2023年8月28日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换先期已支付发行费用的自筹资金16,229,250.00元，上述以自筹资金预先支付发行费用情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了信会师报字[2023]第ZI10592号《赛维时代科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。 为提高募集资金使用及运营管理效率，公司于2023年10月26日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意在不影响募投项目正常进行的前提下，公司及实施募投项目的子公司先以自有资金预先支付募投项目相关费用，后续定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司或实施募投项目的子公司自有资金账户。公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，公司保荐机构出具了无异议的核查意见。 截至2025年12月31日，公司以募集资金等额置换用于预先支付募投项目相关费用的自有资金的金额为27,801.06万元，情况如下： 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
上述尚未置换转出金额18,442.96万元已于2026年1月完成置换。 (四) 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况 公司于2024年9月18日召开了第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过19,000.00万元闲置募集资金（含超募资金）暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。在本次使用部分闲置募集资金（含超募资金）暂时补充流动资金期限届满之前，及时归还至募集资金专用账户。若出现募集资金投资项目因实施进度需要使用资金的情况，公司及全资子公司将及时归还募集资金，以确保不影响募集资金投资项目进度。保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。截至2025年8月21日，公司实际使用了18,995.00万元用于暂时性补充流动资金并已全部归还至募集资金专用账户，该笔资金使用期限未超过12个月。公司已将本次募集资金归还情况及时通知了保荐机构及保荐代表人。 公司于2025年8月27日召开了第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过15,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。 在本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金期限届满之前，及时归还至募集资金专用账户。若出现募集资金投资项目因实施进度需要使用资金的情况，公司及全资子公司将及时归还募集资金，以确保不影响募集资金投资项目进度。保荐机构对该事项出具了无异议的核查意见。 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金临时补充流动资金尚未归还的金额为人民币4,799.26万元。 (五) 用暂时闲置的募集资金进行现金管理的情况 公司于2024年4月25日分别召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十四次会议，并于2024年5月21日召开公司2023年年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币6亿元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品，使用期限不超过股东大会审议通过之日起12个月，在上述期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。 公司于2025年4月24日分别召开了第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第二十一次会议，并于2025年5月19日召开公司2024年年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币4亿元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品，使用期限不超过股东大会审议通过之日起12个月，在上述期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。 公司于2025年10月27日召开了第四届董事会第七次会议，，并于2025年11月14日召开公司2025年第四次临时股东会，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币4亿元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品，使用期限不超过股东会审议通过之日起12个月，在上述期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。 公司本报告期累计购买理财产品人民币114,400.00万元，本期已到期理财产品合计人民币127,900.00万元，产生理财收益人民币472.22万元。截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的理财产品余额为人民币0.00元。 (六) 节余募集资金使用情况 本年度公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。 (七) 超募资金使用情况 公司首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币72,309.78万元，扣除募集资金投资项目资金需求后，超出部分的募集资金为人民币10,064.13万元。 公司于2025年7月4日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，并于2025年7月21日召开公司2025年第一次临时股东会，分别审议通过了《关于调整部分募投项目投资金额、内部结构及超募资金使用计划的议案》，同意公司对募投项目投资金2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 2025年度 关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 (二) 未达到计划进度及改变后的项目可行性发生重大变化的情况 公司对募投项目投资金额及内部投资结构进行调整，项目可行性未发生重大变化。 (三) 改变后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况 不适用。 (四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况 本年度不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。 五、 募集资金使用及披露中存在的问题 本年度公司严格按照相关法律法规的规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。 六、 专项报告的批准报出 本专项报告于2026年4月24日经董事会批准报出。 附表：1、募集资金使用情况对照表 2、改变募集资金投资项目情况表 赛维时代科技股份有限公司董事会 2026年4月24日 附表1： 募集资金使用情况对照表 编制单位：赛维时代科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币万元
注2:公司于2026年4月24日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及内部投资结构调整的议案》，同意在募集资金投资项目实施主体、募集资金 投资用途以及投资规模均不发生变更的情况下，结合募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，对募投项目“时尚产业供应链及运营中心系统建设项目”、“物流仓储升级建 设项目”进行延期至2027年7月。 注3：截至期末累计投入金额包含募集资金专户累计产生的利息收入净额（扣减银行手续费后）149.02万元及累计获取的理财收益554.22万元，实际募集资金本金投入进度为 100%. 附表2： 改变募集资金投资项目情况表 编制单位：赛维时代科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币万元
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