清新环境(002573):2025年度内部控制评价报告

时间：2026年04月29日 11:21:19 中财网

原标题:清新环境:2025年度内部控制评价报告

北京清新环境技术股份有限公司
2025年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京清新环境技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.
纳入评价范围的主要单位

序号	公司名称	与公司关系	股权比例
1	北京清新环境技术股份有限公司	本公司	——
2	四川发展国润水务投资有限公司	子公司	100%
3	深圳市深水水务咨询有限公司	子公司	55%
4	北京清新环境大气技术有限公司	子公司	100%
5	北京清新环境节能技术有限公司	子公司	100%
6	北京清新石化技术有限公司	子公司	80%
7	江苏安达环保科技有限公司	子公司	80%
8	北京清新环保技术有限公司	子公司	100%
9	赤峰博元科技有限公司	子公司	70.60%

2.纳入评价范围的主要单位占比

指标	占比
纳入评价范围的主要单位资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	94%
纳入评价范围的主要单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	98%

3.纳入评价范围的主要业务和事项
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、资金管理、对外投资、采购管理、资产管理、销售管理、研究与开发、工程项目管理、担保业务、财务管理、全面预算、合同管理、募集资金管理、信息披露、关联交易、人力资源管理、安全环保等。

重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购管理、销售管理、对外担保、募集资金管理、对外投资、关联交易等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
合并税前利润 潜在错报	1.错报金额在合并税 前利润的2%以下；	1.错报金额在合并税前利润的 2%（含）到5%之间；	1.错报金额在合并税前 利润5%及以上；
合并资产总额 潜在错报	2.错报金额在合并资 产总额的0.5%以下；	2.错报金额在合并资产总额的 0.5%（含）到1%之间；	2.错报金额在合并资产 总额1%及以上；

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
信息错报 的影响	1.对内、外部信 息使用者不会产 生影响，或对信 息准确性有轻微 影响，但不会影 响使用者的判 断；	1.对信息使用者有一 定的影响，可能会影 响使用者对于事物 性质的判断，在一定 程度上可能导致错 误的决策；	1.当财务报告存在重大错报，非正常情 况下更正已公布的财务报告；错误信息 可能会导致使用者做出重大的错误决 策、截然相反的决策，造成不可挽回的 决策损失； 2.涉及高级管理人员舞弊；公司审计委 员会和内部审计机构对内部控制的监 督无效，而对应的控制活动未能识别。
外部审计发现	2.外部审计中非 重要的发现。	2.外部审计出具的管 理建议书包含了与 损益/财务状况相关 的重大事项。	3.被外部审计出具保留意见或无法出 具意见的审计报告。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
财务损失	1.损失金额达到公司合 并税前利润的2%以 下；	1.损失金额达到公司合并税 前利润的2%（含）到5%之 间；	1.损失金额达到公司合并 税前利润的5%及以上；
	2.损失金额达到公司合 并资产总额的0.5%以 下；	2.损失金额达到公司合并资 产总额的0.5%（含）到1% 之间；	2.损失金额达到公司合并 资产总额的1%及以上；

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
监管影响	1.一般反馈，未受到调查和 罚款；或被监管者执行初步 调查，不必支付罚款；	1.被监管者公开警告和专 项调查，支付的罚款对年 利润没有较大影响；	1.内部控制评价的重大 缺陷未得到整改；2.严 重违反国家法律法规； 重要业务缺乏制度控 制或制约。被监管者持 续观察，支付的罚款对 年利润有较大的影响；
信息系统对 数据完整性 及业务运营 的影响	2.对系统数据完整性不会产 生影响。对业务正常运营没 有产生影响，或对系统数据 完整性会产生有限影响，但 数据的非授权改动对业务运 作及财务数据记录产生损失 轻微。对业务正常运营没有 直接影响，业务部门及客户 没有察觉；	2.对系统数据完整性具有 一定影响，数据的非授权 改动对业务运作带来一定 的损失及对财务数据记录 的准确性产生一定的影 响。对业务正常运营造成 一定影响，致使业务操作 效率低下；	3.对系统数据的完整性 具有重大影响，数据的 非授权改动会给业务 运作带来重大损失或 造成财务记录的重大 错误。对业务正常运营 造成重大影响，致使业 务操作大规模停滞和 持续出错；
声誉影响	3.负面消息在企业内部流 传，公司声誉没有受损，或 负面消息在当地局部流传， 对公司声誉造成轻微损害；	3.负面消息在某区域流 传，对公司声誉造成中等 损害；	4.负面消息在全国各地 流传，引起公众关注， 引发诉讼，对公司声誉 造成重大损害；
缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
业务影响	4.极小影响或轻微影响，例 如对收入、客户、市场份额 等有轻微影响。	4.有一定影响，但是经过 一定的弥补措施仍可能达 到营运目标或关键业绩指 标。	5.公司未按照规定履行 决策程序，导致重大决 策失误，给公司造成重 大财产损失； 6.关键管理人员、技术 骨干人才大量流失； 7.较大影响，无法达到 部分营运目标或关键 业绩指标。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3.针对报告期内通过实施内控评价程序发现的内部控制一般缺陷，公司制定了相应的整改措施，要求各相关单位限期整改完毕，对公司内部控制目标实现不构成实质性影响。

四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。

北京清新环境技术股份有限公司董事会
2026年4月29日