慧谷新材(301683):广州慧谷新材料科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴证报告
关于广州慧谷新材料科技股份有限公司 使用募集资金置换预先投入募投项目 及已支付发行费用的鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹 资金的专项说明的鉴证报告 使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹 1-3 资金的专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的 自筹资金的专项说明的 鉴证报告 致同专字（2026）第 440A010271号 广州慧谷新材料科技股份有限公司董事会： 我们审核了后附的广州慧谷新材料科技股份有限公司（以下简称“慧谷新材”）截至 2026年 4月 17日《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》。按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》的要求编制《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是慧谷新材管理层的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对慧谷新材管理层编制的《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》不存在重大错报。在审核工作中，我们结合慧谷新材实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为，慧谷新材的《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指南的规定编制，并在所有重大方面反映了截至 2026年 4月 17日止慧谷新材使用募集资金置广州慧谷新材料科技股份有限公司 使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的 自筹资金的专项说明 根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》的相关规定，广州慧谷新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广州慧谷新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2918号）同意注册，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）15,779,100股，每股发行价格 78.38元，募集资金总额为人民币 1,236,765,858.00元，减除发行费用（不含增值税）人民币 111,623,212.26元后，募集资金净额为 1,125,142,645.74元。 上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2026年 3月 26日出具致同验字（2026）第 440C000078号《验资报告》。 二、募集资金投资项目情况 根据《广州慧谷新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露，本次募集资金扣除发行费用后投向如下： 单位：万元 募集资金拟投入 序号 项目名称 投资总额 金额 清远慧谷新材料技术有限公司年 1 产 13 万吨环保型涂料及树脂扩 42,102.90 40,500.00 建项目 2 清远慧谷新材料研发中心项目 20,160.61 20,000.00 3 慧谷新材生产线技术改造项目 4,660.80 4,500.00 4 补充流动资金 25,000.00 25,000.00 合 计 91,924.31 90,000.00 本次募集资金到位之前，公司将根据实际经营需要，以自有资金或自筹资金对上述项目进行前期投入；待募集资金到位，根据募集资金使用管理的相关规定置换已投入该项目的自有资金或自筹资金。若本次发行的实际募集资金量少于项目的资金需求量，公司将通过自有资金或其他融资途径自行解决资金缺口，从而保证项目的顺利实施；若本次发行的实际募集资金量超过项目的资金需求量，则公司将按照国家法律、法规及中国证监会和交易所的有关规定履行相应法定程序后合理使用。 三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况 截至 2026年 4月 17日，本公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 5,057.89万元，具体投资情况如下： 单位：万元 拟投入募集 自筹资金预 拟置换金 序号 项目名称 资金金额 先投入 额 清远慧谷新材料技术有 限公司年产 13 万吨环 1 40,500.00 4,740.42 4,740.42 保型涂料及树脂扩建项 目 慧谷新材生产线技术改 2 4,500.00 317.47 317.47 造项目 合 计 45,000.00 5,057.89 5,057.89 此件仅供业务报告使用，复印无效 中财网
 |