涪陵电力(600452):重庆涪陵电力实业股份有限公司投资理财管理办法
投资理财管理办法 （2026年4月28日经公司第九届六次董事会会议审议通过） 第一章总则 第一条为规范重庆涪陵电力实业股份有限公司（以下简称 “公司”）投资理财业务的管理，提高资金运作效率，保证公司 资金、财产安全，有效防范投资风险，维护股东和公司的合法权 益，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》 等法律法规，以及《重庆涪陵电力实业股份有限公司章程》（以 下简称“《公司章程》”）《重庆涪陵电力实业股份有限公司募 集资金管理办法》《重庆涪陵电力实业股份有限公司对外投资管 理办法》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指“投资理财管理”是指在国家政策及 相关业务规则允许的情况下，公司在控制投资风险的前提下，以 提高资金使用效率、增加公司收益为原则，对闲置资金通过商业 银行理财、信托理财及其他低风险理财工具进行运作和管理，在 确保安全性、流动性的基础上实现资金保值增值的行为。 第二章管理原则 第三条本办法适用于公司及所属分支机构，未经审批不得 进行任何投资理财活动。 第四条公司投资理财管理应遵守如下原则： （一）公司投资理财业务坚持“规范运作、防范风险、谨慎 投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务发 展为先决条件。 （二）公司用于投资理财的资金应当是公司闲置资金（包括 闲置自有资金、闲置募集资金及闲置超募资金），其使用不得挤 占公司正常运营和项目建设资金，不得因理财影响公司生产经营 资金需求。 （三）公司进行投资理财必须充分防范风险，理财产品发行 方应是资信状况和财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强 的金融机构；交易标的应为低风险、流动性好、安全性高的产品。 （四）公司进行投资理财时，严格按照本办法规定的审批权 限、决策程序、业务监管、风险控制、核算管理和信息披露执行， 并根据公司风险承受能力确定投资规模。 （五）公司必须以公司名义设立理财产品账户，不得使用其 他公司或个人账户进行与理财业务相关的行为。 （六）公司暂时闲置的募集资金进行现金管理时，投资产品 须符合“安全性高、流动性好、保本型”要求，不得影响募集资 金投资计划正常进行；投资产品不得质押，产品专用结算账户不 得存放非募集资金或用作其他用途。 （七）公司不得利用理财业务进行关联交易输送利益，如涉 及关联方金融机构，需按《重庆涪陵电力实业股份有限公司关联 交易管理办法》履行回避表决及信息披露义务。 第三章审批权限与决策程序 第五条公司进行投资理财的审批权限划分如下 （一）委托理财应以投资理财额度作为计算标准履行审批程 序： 1.投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以下的，由总 经理办公会审议通过； 2.投资额度占公司最近一期经审计净资产10%且不到50%的， 由董事会审议通过并及时披露； 3.投资额度占公司最近一期经审计净资产50%及以上的，须 提交股东会审议通过。 连续12个月内滚动发生的委托理财，在有效期内投资额度可 滚动使用，但任一时点投资余额不得超出上述投资额度。 （二）使用超募资金进行理财的，单次计划使用金额达到 5000万元且占超募资金总额10%以上的，须经股东会审议通过。 第六条公司投资理财决策程序： （一）前期论证：财务资产部负责对投资理财方案进行可行 性分析，包括资金来源（闲置自有资金、募集资金、超募资金）、 投资规模、预期收益、受托方资信（需提供最近一年经审计的财 务报告及无不良诚信记录证明）、投资品种风险评估等；如使用 闲置募集资金，还需对募投项目资金使用计划及闲置原因进行专 项分析，由项目牵头方或主管业务部门提供相关资料，由财务资 产部履行上述流程。 （二）审批流程： 1.财务资产部形成《投资理财申请书》，经财务负责人、总 经理审核后报总经理办公会讨论； 2.根据审批权限，分别提交总经理办公会、董事会或股东会 审议； 3.公司使用闲置募集资金投资产品的，应当经公司董事会审 议通过，独立董事、保荐机构发表明确同意意见。 （三）实施与跟踪： 经审批后，由总经理组织财务资产部实施，签订书面合同（明 确金额、期限、品种、双方权利义务及法律责任，必要时要求提 供担保）； 财务资产部建立理财台账及明细账，指定专人跟踪产品存续 情况。 （四）到期处理：理财到期后，及时回收本金及收益，财务 资产部向财务负责人、总经理提交《投资理财结果报告》，并将 相关协议、清算文件归档。 第四章业务监管及风险控制 第七条公司投资理财产品选择标准： （一）公司进行投资理财只能选取保证本金不受损失的低风 险型理财产品，应当选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信 记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方 签订书面合同，明确投资理财的金额、期间、投资品种、双方的 权利义务及法律责任等，必要时要求提供担保。 （二）禁止投资于股票、期货、衍生品等高风险品种，禁止 进行内幕交易或利用未公开信息谋利。 第八条公司投资理财账户管理： （一）公司财务资产部按照公司资金管理的要求，负责开设 并管理理财相关账户，包括开户、销户、使用登记等，负责投资 理财相关的资金调入调出管理，以及资金专用账户管理。 （二）禁止以个人名义从投资理财账户中调入调出资金，禁 止从投资理财账户中提取现金。严禁出借投资理财账户、使用其 他投资账户、账外投资。 第九条公司投资理财风险监控： （一）财务资产部指定专人跟踪受托方资信状况及产品净值 变化，如发现受托方盈利能力恶化、产品净值大幅波动等风险， 应立即报告财务负责人及总经理，必要时启动应急程序，提交《风 险处置预案》，经总经理办公会审议后，采取包括但不限于提前 赎回、法律诉讼等措施，并按规定履行信息披露义务； （二）独立董事可随时查阅理财业务资料，必要时提议聘任 外部审计机构进行专项核查。 第五章核算管理 第十条财务资产部应根据《企业会计准则》对理财业务进 行会计处理。 第十一条财务资产部应建立理财台账，详细记录产品名称、 发行方、金额、期限、收益率、起息日、到期日等信息，每月与 金融机构对账，确保账实一致。 第六章信息披露 第十二条公司投资理财方案经董事会或股东会审议通过后， 履行应尽的信息披露义务。 第十三条公司披露的投资理财事项应至少包含以下内容: （一）投资理财情况概述，包括目的、金额、方式、期限等； （二）投资理财的资金来源； （三）需履行审批程序的说明； （四）投资理财对公司的影响； （五）投资理财及风险控制措施； （六）监管部门要求披露的其他必要信息。 第十四条如发生理财资金逾期收回、收益未达预期等重大 事项，应在知悉后2个交易日内发布临时公告。 第十五条定期报告中应披露理财业务进展，包括期末余额、 累计收益、未到期产品情况等。 第七章附则 第十六条本制度未尽事宜或与国家有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定相抵触时，按照国 家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》 的规定执行。 第十七条本办法由董事会负责解释和修订。 第十八条本办法自公司董事会审议通过之日起生效。 中财网
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