沈阳机床(000410):沈阳机床股份有限公司2025年度内部控制自我评价报告
2025年度内部控制自我评价报告 沈阳机床股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结 合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价标准，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12 月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施 内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任，审计与风险委员会对董事会建立和实施内部 控制进行监督，经理层负责组织、领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、审计与风险委员会及董事、经理层保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报 告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制工作的目标是保证经营管理合法合规，保证 企业资产安全，保证财务报告及相关信息真实、完整，提高经 营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制固有的局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效 性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、 重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和 相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大 缺陷。 公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业 务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司所 属子公司、分公司、事业部、分厂、总部各职能部门及中心， 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括治理结构、组织架构、发 展战略、内部审计、人力资源、社会责任、企业文化、研究与 开发、资金管理、资产管理、采购管理、销售管理、全面预算、 财务报告、募集资金等。重点关注的高风险领域主要包括：市 场风险、安全生产风险、进口关键功能部件断供风险、客户信 用风险、质量风险等。 1.内部环境 （1）治理结构 公司依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企 业内部控制基本规范》等相关法律法规，建立了股东会、董事 会和经理层的法人治理结构，制定与之相适应的议事规则，明 确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职 责分工和制衡机制，保障了“两会一层”的规范运作。公司董 事会设立战略与投资委员会、审计与风险委员会、提名委员会 及薪酬与考核委员会。各专门委员会为董事会重大决策提供咨 询、建议，运转良好。根据中国证券监督管理委员会制定的《上 市公司独立董事管理办法》相关要求，公司制定了《独立董事 工作制度》《独立董事专门会议制度》，独立董事严格按照相 关规定发表独立意见，发挥监督作用。 （2）组织架构 公司结合自身业务特点和内部控制要求，以务实高效为原 则建立了内部组织架构。公司的组织架构由子公司、分公司、 事业部、分厂、总部各职能部门及中心组成。总部职能部门包 括办公室、战略运营部、党群人力资源部、财务管理部、质量 管理部、安全环保部、生产管理部、供应链管理部、审计法律 部、纪检室（党委巡察办）；中心包括技术中心、营销服务中 心。公司合理确定职能部门及中心的主要职责，形成各司其职、 相互配合、相互制约的管理体系，为公司组织生产、扩大销售、 保证质量、增加效益等方面发挥了重要作用。公司通过打造有 效运转的工作机构，确保了董事会、经理层的决议和决策得到 贯彻落实。 （3）发展战略 公司董事会是发展战略的决策机构，根据宏观经济形势、 市场环境和行业发展趋势制定公司发展战略，对公司战略实施 监督、评价和调整。董事会下设战略与投资委员会，负责对发 展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司确定了不同 发展阶段的具体目标和实施路径，并分解至各部门和经营单位， 将其与具体经营管理活动紧密衔接，有效促进企业深化改革和 不断发展。 （4）内部审计 公司设立了审计法律部作为公司内部审计机构，配备了专 职审计人员，明确部门职责和岗位职责，确保审计机构设置、 人员配备和工作的独立性。在公司审计与风险委员会的领导下， 对公司及下属单位的经营管理、财务状况等进行内部审计，对 其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。结合内 部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查 中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对 监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审 计与风险委员会报告。 （5）人力资源 公司根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳 动合同法》等相关法律法规，建立科学的人力资源规划、聘用、 培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度。公司 依法与员工签订劳动合同，为员工缴纳社会保险及住房公积金 等，保证员工享受社会保障待遇，充分调动员工积极性，实现 公司与员工共同成长。公司高度重视人才建设，坚持以人为本 的原则，不断提升员工能力素质，通过深化实施各种定期或不 定期的培训，持续提高员工的职业素养和技术技能，鼓励员工 不断进行自我学历和技能提升。 （6）社会责任 公司高度重视安全生产、环境保护、产品质量，通过加强 培训、完善制度、强化监督、提高执行力等各种措施，有效预 防重大、特大安全事故的发生。公司积极履行对国家和社会的 全面发展、自然环境和资源，以及供应商、经销商、客户、职 工、股东、债权人等利益相关方所应承担的责任。经营活动遵 循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、 商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督。公司不断提升产 品研发能力，提升产品质量和服务水平，做到对产品负责、对 顾客负责、对社会负责。 （7）企业文化 公司高度重视企业文化的引领作用，践行社会主义核心价 值观。深入根植企业文化理念。为有效传播企业文化，公司建 立多样化的文化宣导方式，深化企业文化对员工、伙伴和其他 相关方的影响。公司鼓励员工创新，为员工提供广阔的发展空 间和成长环境，使每一位有能力、有事业心的员工都能发挥自 己的能力，实现自我价值。 2.风险评估 为促进公司持续、健康、稳定发展，实现战略目标及发展 规划，公司结合行业特点，建立了以内部控制为基础的风险评 估体系。通过设置战略与投资委员会、审计与风险委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会及内部审计部门等机构，董事会 能够及时识别和应对公司可能遇到的包括行业风险、政策风险、 经营风险、财务风险、管理风险等主要风险因素，使得公司在 日常经营业务活动中能够及时加以预警、分析、制定应对措施， 从而将风险控制在可承受范围内。 3.控制活动 （1）研究与开发 公司严格规范研究与开发管理，制定科技项目管理制度， 明确技术委员会、技术中心、项目承担单位、项目负责人的主 要职责，从申报与立项、实施与监督、验收管理、考核和激励、 经费管理、信息和档案管理、项目后评估等关键控制环节进行 明确规定，确保研究与开发管理得到合理制约及监督，进一步 激发创新活力，推动技术进步,不断增强产品竞争力,为成为具 有核心竞争力的高端机床装备企业提供有力支撑。 （2）资金管理 公司制定资金管理制度，严格规范货币资金管理。对货币 资金支付授权审批、现金管理控制、票据规范管理、财务印鉴 管理、不相容岗位分离等关键控制环节进行明确规定，严格规 范资金的收支程序和审批权限，保障资金支付得到有效管控。 公司启用统一的资金管理平台，实现资金集中管控。各单位主 要结算及回款账户与资金管理平台办理直联，回款资金每日自 动集中上收；付款业务通过提交资金使用计划，由资金管理平 台拨款支付，不断提升资金集中管控力度。 （3）资产管理 公司制定资产管理制度，定期开展资产清查，保障资产安 全和完整。对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等 关键环节进行控制，各项实物资产建立台账，进行记录、保管、 实物定期盘点、账实核对等，确保资产安全。定期对应收款项、 对外投资、固定资产、存货、无形资产等各项资产进行减值测 试，合理计提减值损失。公司严格加强“两金”管理，建立横 向到边、纵向到底的责任分工体系，实施动态管控，加强监督 考核。 （4）采购业务 公司明确质量管理部与供应链管理部在采购业务中各自承 担职责。质量管理部作为采购标准制定与监督主体，主要负责 采购制度流程建设，构建招标平台、组织实施招标，供应商开 发、评估入围及管理，采购价格管控工作；供应链管理部作为 采购业务执行主体，负责外购物资、外协成品、外协半成品的 采购，保障采购的及时性和齐套率，编制采购计划、采购预算， 确认物资采购价格、货期等合同商务条款，与供应商签订采购 合同、下达采购订单，跟踪物资采购进度，物资入库、结算工 作。公司通过将采购管理与采购执行进行制度化分离，形成了 权责分离、相互制约的采购内控机制，确保了采购活动在合规 方面受控运行。 （5）销售业务 公司制定销售管理制度，严格规范和加强销售管理，保证 销售体系顺利运行。公司对行业政策、市场环境、客户信息等 进行深入分析，结合自身实际，制定切实可行的销售政策；明 确销售合同的相关管理及合同签订的审批流程，对合同执行情 况进行全流程控制；合理划分营销职责，规范销售计划、客户 开发、信用管理、定价原则、销售合同管理、发货管理、应收 账款管理、销售退回、售后服务等流程分工，保证销售业务顺 利开展。 （6）全面预算 公司制定全面预算管理制度，对预算的编制和下达、执行 和分析、调整和考核等进行规范的管理。全面预算经公司审议 通过后，由财务管理部将预算指标层层分解下达、落实执行。 公司总部及下属企业所有款项支出均需经总部预算审批后才可 支付，实现了资金预算的全链条管理。公司总部定期对下属企 业资金预算执行情况进行抽查监督，强化预算执行跟踪及效果， 使全面预算更好的服务公司经营发展。 （7）财务报告 公司严格遵守国家会计政策，执行企业会计准则。结合财 务管理需要，制定统一的会计政策，经董事会审议通过后，下 发各单位严格执行，指导开展日常财务工作。公司依法设置会 计机构，配备了相应的财务人员以保证会计工作的顺利进行。 财务人员分工明确，各岗位相互牵制，批准、执行、记账等关 键职能由相关的被授权人员分工进行，充分发挥了会计的监督 职能。在编制年度财务报告前，公司全面清查资产、核实债务， 并聘请外部审计机构进行专项审计，以确保财务报告的真实可 靠和资产的安全完整。经过审计的财务报告由公司法定代表人、 主管会计工作负责人及会计机构负责人签名盖章，审计结果提 交审计与风险委员会审核，并提交公司董事会决策。 （8）募集资金 公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定以及相 关法律法规，制定募集资金使用管理制度，对募集资金投向、 募集资金使用的审批、未使用的募集资金的存放以及变更募集 资金项目情况的报告和监督以及责任追究等作了明确的规定， 做到了专款专用，确保了募集资金安全及依法使用。报告期内， 募集资金投向、募集资金使用的审批、未使用的募集资金的存 放和使用，均不存在违规情况。 4.信息与沟通 公司建立了畅通的信息沟通与交流机制，通过严格规范三 会运作流程、制定“三重一大”决策事项及审批、细化分级授 权手册、建立重大信息报告制度等，确保重大信息能够及时、 有效传递和报告。公司每月召开经营工作会议，交流共享企业 运营情况，实现了内部信息由下而上、由上而下、横向传递的 畅通运行。 公司建立了完善的信息披露管理制度，确保信息披露符合 国家法律法规和相关机构的要求。办公室统一负责对外信息披 露及与监管部门的沟通与交流，完善信息披露的风险控制机制， 确保披露的信息真实、准确、完整、及时，维护公平原则，保 护投资者合法权益。通过公司官方网站为客户和投资者全面了 解公司信息提供了便利条件。 公司设专门机构作为信息系统建设的归口管理部门，负责 信息系统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件 储存与保管、网络安全等工作，保证信息系统安全、稳定地运 行。 上述纳入评价范围的单位和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用 指引》《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合企业实际， 开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要 缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险 偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报 告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准。内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
含以下因素： （1）是否涉及任何舞弊行为； （2）是否存在会计基础缺陷； （3）是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷； （4）是否对公司的经营管理造成重大影响； （5）控制缺陷在未来可能产生的影响。 对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重大缺陷： （1）董事和高级管理人员舞弊； （2）公司更正已公布的财务报告； （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该错报； （4）公司审计和风险委员会和内审机构对内部控制的监督 无效； （5）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。 对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重要缺陷： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷， 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下：
下，具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： （1）公司缺乏民主决策程序； （2）公司决策程序导致重大失误； （3）公司中高级管理人员流失严重； （4）媒体频现负面新闻，涉及面广，且负面影响一直未能 消除； （5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； （6）公司内部控制重大缺陷未得到整改； （7）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷： （1）公司民主决策程序存在但不够完善； （2）公司决策程序导致出现一般失误； （3）公司违反企业内部规章，形成损失； （4）公司关键岗位业务人员流失严重； （5）媒体出现负面新闻，波及局部区域； （6）公司重要业务制度或系统存在缺陷； （7）公司内部控制重要缺陷未得到整改。 一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公 司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大 事项。公司将持续强化内控建设，规范内部控制制度执行，强 化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 沈阳机床股份有限公司董事会 2026年4月27日 中财网
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