中设股份(002883):江苏中设集团股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整

 时间：2026年04月30日 19:25:30 中财网

原标题:中设股份:江苏中设集团股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

江苏中设集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。特别提示：
1、本次会计差错更正及追溯调整涉及对2022年度至2025年1-9月合并财务报表进行了追溯调整，本次追溯调整事项造成公司2023年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润由盈利转为亏损，发生盈亏性质改变，根据《公开发行证券19
的公司信息披露编报规则第 号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）对更正后的2023年度财务报表进行审计并自本公告披露之日起两个月内出具新的审计报告。

2、本次前期会计差错更正事项已经公司董事会审计委员会、董事会审议通过，无需提交股东会审议。

2026 4 28
江苏中设集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 年 月 日召开
第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交1
易所上市公司自律监管指南第 号——业务办理》的相关规定，对前期会计差错进行更正及追溯调整，现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正及追溯调整的主要原因
公司对相关年度财务报告数据进行自查，发现部分规划咨询及勘察设计项目存在收入及成本核算不准确问题、部分工程总承包项目按照总额法确认收入不谨慎问题，导致公司信息披露不准确。公司根据自查情况，并基于审慎性原则，对2022-2025 1-9
以前年度财务数据进行更正，并对 年 月的财务报表进行追溯调整。

二、前期差错更正及追溯调整对财务报表的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，对2022年度至2025年1-9月合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2022年度合并资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款335,214,004.80-8,806,552.62326,407,452.18
合同资产492,302,877.6249,790,053.63542,092,931.25
流动资产总额1,051,303,799.6840,983,501.011,092,287,300.69
递延所得税资产39,312,294.7521,548,708.2160,861,002.96
非流动资产总额200,370,428.1821,548,708.21221,919,136.39
资产总额1,251,674,227.8662,532,209.221,314,206,437.08
应付账款260,616,778.84134,243,229.19394,860,008.03
合同负债31,543,463.781,380,331.1932,923,794.97
应交税费23,375,947.0810,007,164.6333,383,111.71
流动负债总额512,538,312.57145,630,725.01658,169,037.58
负债总额521,108,706.55145,630,725.01666,739,431.56
盈余公积39,490,913.18-7,892,190.2031,598,722.98
未分配利润324,799,680.57-75,206,325.59249,593,354.98
归属于母公司所有 者权益合计640,941,559.78-83,098,515.79557,843,043.99
所有者权益合计730,565,521.31-83,098,515.79647,467,005.52
负债和股东权益总 计1,251,674,227.8662,532,209.221,314,206,437.08
（二）对2022年度合并利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入746,477,642.78-70,264,053.43676,213,589.35
营业成本493,644,516.94-67,359,548.77426,284,968.17
信用减值损失-25,413,224.524,766,152.47-20,647,072.05
资产减值损失-12,241,125.32-2,717,092.40-14,958,217.72
营业利润69,507,716.51-855,444.5968,652,271.92
利润总额70,616,523.69-855,444.5969,761,079.10
所得税费用5,411,654.92-366,585.385,045,069.54
净利润65,204,868.77-488,859.2164,716,009.56
归属于母公司所有 者的净利润51,745,622.51-488,859.2151,256,763.30
（三）对2022年度合并现金流量表项目及金额无影响
（四）对2023年度合并资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款318,523,483.91-7,739,051.32310,784,432.59
合同资产548,995,116.2621,536,333.86570,531,450.12
流动资产总额1,119,526,139.3613,797,282.541,133,323,421.90
递延所得税资产47,599,130.1925,862,618.7573,461,748.94
非流动资产总额199,296,582.7725,862,618.75225,159,201.52
资产总额1,318,822,722.1339,659,901.291,358,482,623.42
应付账款304,786,758.00165,430,192.22470,216,950.22
合同负债26,518,634.683,490,676.4230,009,311.10
应交税费29,755,709.934,310,999.7834,066,709.71
流动负债总额538,887,499.75173,231,868.42712,119,368.17
负债总额543,799,246.70173,231,868.42717,031,115.12
盈余公积43,095,361.42-11,496,638.4431,598,722.98
未分配利润351,475,942.85-122,075,328.69229,400,614.16
归属于母公司所有 者权益合计677,775,025.48-133,571,967.13544,203,058.35
所有者权益合计775,023,475.43-133,571,967.13641,451,508.30
负债和股东权益总 计1,318,822,722.1339,659,901.291,358,482,623.42
（五）对2023年度合并利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入740,753,069.83-97,440,212.58643,312,857.25
营业成本485,329,047.08-38,971,100.65446,357,946.43
信用减值损失-11,671,511.37126,712.28-11,544,799.09
资产减值损失-29,003,992.39-504,198.15-29,508,190.54
营业利润54,054,020.59-58,846,597.80-4,792,577.21
利润总额55,384,650.30-58,846,597.80-3,461,947.50
所得税费用4,397,865.83-8,373,146.46-3,975,280.63
净利润50,986,784.47-50,473,451.34513,333.13
归属于母公司所有 者的净利润42,778,893.08-50,473,451.34-7,694,558.26
（六）对2023年度合并现金流量表项目及金额无影响
（七）对2024年度合并资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款149,500,428.27-1,365,615.13148,134,813.14
合同资产454,325,009.252,148,473.45456,473,482.70
流动资产总额803,658,691.42782,858.32804,441,549.74
递延所得税资产36,090,534.2225,947,892.8462,038,427.06
非流动资产总额131,957,417.7125,947,892.84157,905,310.55
资产总额935,616,109.1326,730,751.16962,346,860.29
应付账款126,787,336.11165,094,775.09291,882,111.20
合同负债3,675,755.652,429,652.256,105,407.90
应交税费11,602,584.861,713,190.6913,315,775.55
流动负债总额255,398,569.31169,237,618.03424,636,187.34
负债总额257,753,954.68169,237,618.03426,991,572.71
盈余公积46,717,875.46-12,674,903.0434,042,972.42
未分配利润347,861,768.13-129,831,963.83218,029,804.30
归属于母公司所有 者权益合计677,862,154.45-142,506,866.87535,355,287.58
所有者权益合计677,862,154.45-142,506,866.87535,355,287.58
负债和股东权益总 计935,616,109.1326,730,751.16962,346,860.29
（八）对2024年度合并利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入607,210,701.92-96,034,549.19511,176,152.73
营业成本427,792,221.90-83,808,731.59343,983,490.31
信用减值损失-6,146,191.09238,175.46-5,908,015.63
资产减值损失-13,836,069.111,123,333.31-12,712,735.80
营业利润8,807,525.78-10,864,308.83-2,056,783.05
利润总额13,981,841.05-10,864,308.833,117,532.22
所得税费用3,581,551.34-1,929,409.091,652,142.25
净利润10,400,289.71-8,934,899.741,465,389.97
归属于母公司所有 者的净利润10,164,855.11-8,934,899.741,229,955.37
（九）对2024年度合并现金流量表项目及金额无影响
（十）对2025年1-3月合并资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款115,077,461.56-1,365,615.13113,711,846.43
合同资产418,719,503.242,148,473.45420,867,976.69
流动资产总额738,066,652.97782,858.32738,849,511.29
递延所得税资产36,095,633.2225,947,892.8462,043,526.06
非流动资产总额129,483,834.6925,947,892.84155,431,727.53
资产总额867,550,487.6626,730,751.16894,281,238.82
应付账款85,630,481.59172,914,009.71258,544,491.30
合同负债4,647,058.632,429,652.257,076,710.88
应交税费8,488,505.541,713,190.6910,201,696.23
流动负债总额187,477,482.15177,056,852.65364,534,334.80
负债总额189,144,528.06177,056,852.65366,201,380.71
盈余公积46,717,875.46-12,674,903.0434,042,972.42
未分配利润348,405,573.28-137,651,198.45210,754,374.83
归属于母公司所有 者权益合计678,405,959.60-150,326,101.49528,079,858.11
所有者权益合计678,405,959.60-150,326,101.49528,079,858.11
负债和股东权益总 计867,550,487.6626,730,751.16894,281,238.82
（十一）对2025年1-3月合并利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业成本23,917,574.997,819,234.6231,736,809.61
营业利润599,195.44-7,819,234.62-7,220,039.18
利润总额578,700.53-7,819,234.62-7,240,534.09
净利润543,805.15-7,819,234.62-7,275,429.47
归属于母公司所有 者的净利润543,805.15-7,819,234.62-7,275,429.47
（十二）对2025年1-3月合并现金流量表项目及金额无影响
（十三）对2025年1-6月合并资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款148,328,314.11-9,402,668.20138,925,645.91
合同资产405,155,550.132,148,473.45407,304,023.58
流动资产总额710,731,977.66-7,254,194.75703,477,782.91
受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
递延所得税资产36,024,797.7725,947,892.8461,972,690.61
非流动资产总额128,183,500.8025,947,892.84154,131,393.64
资产总额838,915,478.4618,693,698.09857,609,176.55
应付账款73,571,117.05163,736,799.40237,307,916.45
合同负债2,277,473.762,429,652.254,707,126.01
应交税费4,426,958.86930,829.565,357,788.42
流动负债总额170,150,434.21167,097,281.21337,247,715.42
负债总额171,394,919.81167,097,281.21338,492,201.02
盈余公积46,717,875.46-12,674,903.0434,042,972.42
未分配利润337,520,172.33-135,728,680.08201,791,492.25
归属于母公司所有 者权益合计667,520,558.65-148,403,583.12519,116,975.53
所有者权益合计667,520,558.65-148,403,583.12519,116,975.53
负债和股东权益总 计838,915,478.4618,693,698.09857,609,176.55
（十四）对2025年1-6月合并利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入94,767,902.70-7,761,519.1487,006,383.56
营业成本68,914,913.62-1,357,975.6967,556,937.93
税金及附加905,824.97-83,824.41822,000.56
信用减值损失-2,311,698.66423,002.79-1,888,695.87
营业利润-6,403,140.30-5,896,716.25-12,299,856.55
利润总额-6,410,183.13-5,896,716.25-12,306,899.38
净利润-7,218,452.48-5,896,716.25-13,115,168.73
归属于母公司所有 者的净利润-7,218,452.48-5,896,716.25-13,115,168.73
（十五）对2025年1-6月合并现金流量表项目及金额无影响
（十六）对2025年1-9月合并资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款133,400,726.47-1,365,615.13132,035,111.34
合同资产400,358,508.902,148,473.45402,506,982.35
流动资产总额723,830,038.95782,858.32724,612,897.27
受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
递延所得税资产35,970,133.7825,947,892.8461,918,026.62
非流动资产总额128,654,824.1625,947,892.84154,602,717.00
资产总额852,484,863.1126,730,751.16879,215,614.27
应付账款67,506,641.84167,891,003.92235,397,645.76
合同负债2,277,473.762,429,652.254,707,126.01
应交税费3,934,009.041,713,190.695,647,199.73
流动负债总额202,288,761.60172,033,846.86374,322,608.46
负债总额204,096,713.29172,033,846.86376,130,560.15
盈余公积46,717,875.46-12,674,903.0434,042,972.42
未分配利润318,387,763.50-132,628,192.66185,759,570.84
归属于母公司所有 者权益合计648,388,149.82-145,303,095.70503,085,054.12
所有者权益合计648,388,149.82-145,303,095.70503,085,054.12
负债和股东权益总 计852,484,863.1126,730,751.16879,215,614.27
（十七）对2025年1-9月合并利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业成本105,905,369.562,796,228.83108,701,598.39
营业利润-25,418,632.97-2,796,228.83-28,214,861.80
利润总额-25,384,035.35-2,796,228.83-28,180,264.18
净利润-26,350,861.31-2,796,228.83-29,147,090.14
归属于母公司所有 者的净利润-26,350,861.31-2,796,228.83-29,147,090.14
（十八）对2025年1-9月合并现金流量表项目及金额无影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年度至2025年1-9月母公司财务报表进行了追溯调整，追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2022年度母公司资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款129,741,703.91-8,806,552.62120,935,151.29
合同资产429,647,198.7349,477,991.93479,125,190.66
受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
流动资产总额681,801,384.2140,671,439.31722,472,823.52
递延所得税资产27,767,765.2721,313,391.8049,081,157.07
非流动资产总额230,875,920.2321,313,391.80252,189,312.03
资产总额912,677,304.4461,984,831.11974,662,135.55
应付账款154,229,511.80129,553,325.39283,782,837.19
合同负债7,020,200.921,380,331.198,400,532.11
应交税费8,235,656.909,973,076.4618,208,733.36
流动负债总额299,391,870.29140,906,733.04440,298,603.33
负债总额303,119,040.92140,906,733.04444,025,773.96
盈余公积39,490,913.18-7,892,190.2031,598,722.98
未分配利润289,645,726.47-71,029,711.73218,616,014.74
所有者权益合计609,558,263.52-78,921,901.93530,636,361.59
负债和股东权益总 计912,677,304.4461,984,831.11974,662,135.55
（二）对2022年度母公司利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入421,581,136.75-72,945,656.17348,635,480.58
营业成本292,865,546.66-67,614,623.19225,250,923.47
信用减值损失-16,003,930.604,820,986.92-11,182,943.68
资产减值损失-10,945,458.49-2,700,668.10-13,646,126.59
营业利润46,921,138.20-3,210,714.1643,710,424.04
利润总额46,789,294.84-3,210,714.1643,578,580.68
所得税费用3,547,863.02-481,607.133,066,255.89
净利润43,241,431.82-2,729,107.0340,512,324.79
（三）对2022年度母公司现金流量表项目及金额无影响
（四）对2023年度母公司资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款171,418,437.97-7,739,051.32163,679,386.65
合同资产438,286,594.2221,536,333.86459,822,928.08
流动资产总额715,987,545.7113,797,282.54729,784,828.25
递延所得税资产35,027,207.2225,415,875.3660,443,082.58
非流动资产总额231,111,423.1425,415,875.36256,527,298.50
受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
资产总额947,098,968.8539,213,157.90986,312,126.75
应付账款175,358,757.65156,495,324.48331,854,082.13
合同负债3,583,265.543,490,676.427,073,941.96
应交税费13,019,995.554,310,999.7817,330,995.33
流动负债总额304,995,729.06164,297,000.68469,292,729.74
负债总额307,441,650.29164,297,000.68471,738,650.97
盈余公积43,095,361.42-11,496,638.4431,598,722.98
未分配利润309,587,578.09-113,587,204.34196,000,373.75
所有者权益合计639,657,318.56-125,083,842.78514,573,475.78
负债和股东权益总 计947,098,968.8539,213,157.90986,312,126.75
（五）对2023年度母公司利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入393,617,140.32-97,130,320.13296,486,820.19
营业成本263,990,280.61-43,216,064.59220,774,216.02
信用减值损失-10,521,151.57126,712.28-10,394,439.29
资产减值损失-19,370,984.59-520,622.45-19,891,607.04
营业利润38,565,038.10-54,308,165.71-15,743,127.61
利润总额38,600,566.60-54,308,165.71-15,707,599.11
所得税费用2,556,084.18-8,146,224.86-5,590,140.68
净利润36,044,482.42-46,161,940.85-10,117,458.43
（五）对2023年度母公司现金流量表项目及金额无影响
（七）对2024年度母公司资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款146,221,028.81-1,365,615.13144,855,413.68
合同资产447,143,832.632,148,473.45449,292,306.08
流动资产总额775,876,683.45782,858.32776,659,541.77
递延所得税资产35,849,587.5525,651,030.8361,500,618.38
非流动资产总额183,650,816.0225,651,030.83209,301,846.85
资产总额959,527,499.4726,433,889.15985,961,388.62
应付账款166,126,483.98159,157,534.99325,284,018.97
合同负债3,675,663.792,429,652.256,105,316.04
受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应交税费9,938,149.501,713,190.6911,651,340.19
流动负债总额291,995,109.27163,300,377.93455,295,487.20
负债总额293,716,466.63163,300,377.93457,016,844.56
盈余公积46,717,875.46-12,674,903.0434,042,972.42
未分配利润332,039,988.68-124,191,585.74207,848,402.94
所有者权益合计665,811,032.84-136,866,488.78528,944,544.06
负债和股东权益总 计959,527,499.4726,433,889.15985,961,388.62
（八）对2024年度母公司利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入357,680,311.89-96,034,549.19261,645,762.70
营业成本270,175,977.51-80,811,103.95189,364,873.56
信用减值损失-841,756.25238,175.46-603,580.79
资产减值损失-13,539,115.471,123,333.31-12,415,782.16
营业利润39,431,960.73-13,861,936.4725,570,024.26
利润总额40,473,000.33-13,861,936.4726,611,063.86
所得税费用4,241,559.91-2,079,290.472,162,269.44
净利润36,231,440.42-11,782,646.0024,448,794.42
（九）对2024年度母公司现金流量表项目及金额无影响
（十）对2025年1-6月母公司资产负债表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
应收账款142,391,333.95-9,402,668.20132,988,665.75
合同资产399,848,230.362,148,473.45401,996,703.81
流动资产总额686,692,281.32-7,254,194.75679,438,086.57
递延所得税资产35,849,887.0025,651,030.8361,500,917.83
非流动资产总额168,186,027.3925,651,030.83193,837,058.22
资产总额854,878,308.7118,396,836.08873,275,144.79
应付账款102,191,104.64157,799,559.30259,990,663.94
合同负债2,277,381.902,429,652.254,707,034.15
应交税费2,971,324.56930,829.563,902,154.12
流动负债总额196,893,531.40161,160,041.11358,053,572.51
受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
负债总额197,822,964.68161,160,041.11358,983,005.79
盈余公积46,717,875.46-12,674,903.0434,042,972.42
未分配利润323,284,299.87-130,088,301.99193,195,997.88
归属于母公司所有 者权益合计657,055,344.03-142,763,205.03514,292,139.00
所有者权益合计657,055,344.03-142,763,205.03514,292,139.00
负债和股东权益总 计854,878,308.7118,396,836.08873,275,144.79
（十一）对2025年1-6月母公司利润表项目及金额具体影响

受影响的比较期间 报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
营业收入87,452,605.46-7,761,519.1479,691,086.32
营业成本65,452,599.74-1,357,975.6964,094,624.05
税金及附加843,054.29-83,824.41759,229.88
信用减值损失-2,054,073.81423,002.79-1,631,071.02
营业利润-4,945,067.43-5,896,716.25-10,841,783.68
利润总额-4,964,185.69-5,896,716.25-10,860,901.94
净利润-5,632,545.49-5,896,716.25-11,529,261.74
归属于母公司所有 者的净利润-5,632,545.49-5,896,716.25-11,529,261.74
（十二）对2025年1-6月母公司现金流量表项目及金额无影响
三、会计师事务所出具报告的情况说明
由于本次对前期会计差错进行更正及追溯调整后，公司已披露的2023年度报表出现盈亏性质的变化，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，需会计师事务所对更正后财务报表进行全面审计并出具新的审计报告，由于本次事项所涉及的会计年度较多、工作量较大，公司将自本公告披露之日起两个月内完成本次会计差错更正后相关财务信息的披露工作。

四、相关审议程序及审核意见
（一）董事会审计委员会意见
董事会审议委员会认为，公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务报表能更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会审计委员会同意本次对前期会计差错的更正及追溯调整事项，并同意将该议案提交董事会审议。

（二）董事会意见
公司董事会认为，公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务报表能更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会同意本次前期会计差错及追溯调整事项。（未完）
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