*ST椰岛(600238):ST椰岛2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

 时间：2026年04月30日 20:36:15 中财网
原标题:*ST椰岛:ST椰岛2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于海南椰岛（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：海南椰岛（集团）股份有限公司
审计单位：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：089866532987
附表 2
关于海南椰岛（集团）股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元

非经营性资金 占用资金占用 方 名称占用方与 上市公司 的关联关 系上市公 司核算 的会计 科目2025年期初占 用资金余额2025年度占用 累计发生金额 (不含利息)2025年 度占用 资金的 利息(如 有)2025年度偿 还累计发生 金额2025年期末 占用资金余 额占用形 成原因占用性 质
现控股股东、 实际控制人及 其附属企业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
小计///　　　　　　/
前控股股东、 实际控制人及 其附属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
其他关联方及 其附属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关联资金 往来资金往来 方名称往来方与 上市公司 的关系上市公 司核算 的会计2025年期初往 来资金余额2025年度往来 累计发生金额 （不含利息）2025年 度往来 资金的2025年度偿 还累计发生 金额2025年期末 往来资金余 额往来形 成原因往来性 质
　　　科目　　利息 （如 有）　　　　
控股股东、实 际控制人及其 附属企业海口开源 水务有限公 司同一个实控 人控制的企 业其他应 收款900.73190,300.00　188,727.142,473.59其他非经营 性往来
　　　　　　　　　　　
上市公司的子 公司及其附属 企业海南椰岛 电子商务有 限公司本公司的 三级全资子 公司应收账 款　9,026,263.56　7,123,523.671,902,739.89应收销 售款经营性 往来
　海南椰岛 酒业销售有 限公司本公司的 二级全资子 公司应收账 款2,760,835.243,787,025.28　3,782,643.222,765,217.30应收销 售款经营性 往来
　海南椰岛 酒业运营管 理有限公 司本公司的 二级子公 司应收账 款1,009,917.0618,496,798.47　9,026,263.5610,480,451.97应收销 售款经营性 往来
　南京海椰 商贸有限公 司本公司的 三级全资子 公司应收账 款2,999,244.00　　　2,999,244.00应收销 售款经营性 往来
　海南椰岛 鹿龟堂运营 管理有限公 司本公司的 三级全资子 公司应收账 款　125,469.17　110,035.8015,433.37应收销 售款经营性 往来
　贵州省仁 怀市椰岛糊 涂酒业股份 有限公司本公司的 三级子公 司其他应 收款12,044,814.4812,723,040.08　24,767,854.56　其他非经营 性往来
　海南鹏申 投资管理有 限公司本公司的 二级子公 司其他应 收款1,500.00500.00　　2,000.00其他非经营 性往来
　海南椰岛 电子商务有本公司的 三级全资子其他应 收款10,874,301.956,183,395.34　5,288,081.9611,769,615.33其他非经营 性往来
　限公司公司　　　　　　　　
　海南椰岛 国际投资发 展有限公 司本公司的 二级全资子 公司其他应 收款532,679.19　　　532,679.19其他非经营 性往来
　海南椰岛 酒销售有限 责任公司本公司的 三级全资子 公司其他应 收款8,400,119.07113,007,774.95　121,407,894.02　其他非经营 性往来
　海南椰岛 酒业发展有 限公司本公司的 二级全资子 公司其他应 收款85,298,072.9444,716,178.37　63,150,843.7366,863,407.58其他非经营 性往来
　海南椰岛 酒业销售有 限公司本公司的 二级全资子 公司其他应 收款29,777,427.676,438,005.00　　36,215,432.67其他非经营 性往来
　海南椰岛 鹿龟堂运营 管理有限公 司本公司的 三级全资子 公司其他应 收款21,000.00301,010.19　67,919.53254,090.66其他非经营 性往来
　海南椰岛 旅游文化有 限公司本公司的 二级全资子 公司其他应 收款1,496,118.9710,134,500.00　10,604,396.001,026,222.97其他非经营 性往来
　海南椰岛 全球购供应 链有限公 司本公司的 二级全资子 公司其他应 收款　29,811.94　　29,811.94其他非经营 性往来
　海南椰岛 生活家商业 运营管理有 限公司本公司的 二级全资子 公司其他应 收款　4,897,760.65　1,852,740.003,045,020.65其他非经营 性往来
　老挝椰岛 农业开发有 限公司本公司的 二级子公 司其他应 收款4,009,722.94　　　4,009,722.94其他非经营 性往来
　南京海椰 商贸有限公本公司的 三级全资子其他应 收款21,899.0021,624.00　　43,523.00其他非经营 性往来
　司公司　　　　　　　　
　上海椰健 贸易有限公 司本公司的 三级全资子 公司其他应 收款396,340.85　　　396,340.85其他非经营 性往来
　上海椰阔 商贸有限公 司本公司的 三级全资子 公司其他应 收款10,419,764.84155,200.00　1,956.7010,573,008.14其他非经营 性往来
　上海云方 起工贸有限 公司本公司的 三级全资子 公司其他应 收款14,499,945.09960.00　　14,500,905.09其他非经营 性往来
　深圳椰岛 销售有限公 司本公司的 三级全资子 公司其他应 收款221,805,502.2540,049,847.36　32,908,389.40228,946,960.21其他非经营 性往来
　海南椰岛 海王酒业有 限公司本公司的 四级子公 司其他应 收款　4,910,845.74　4,910,845.74　其他非经营 性往来
　椰岛草本 （海南）酱 酒酒业有限 公司本公司的 四级子公 司其他应 收款　887,445.40　　887,445.40其他非经营 性往来
　海南椰本 饮品有限公 司本公司的 三级子公 司其他应 收款　24,000.00　　24,000.00其他非经营 性往来
　海南椰岛 国水食品饮 料有限公 司本公司的 三级子公 司其他应 收款　403.67　　403.67其他非经营 性往来
　海南椰岛 有礼运营有 限公司本公司的 三级子公 司其他应 收款　60,000.00　60,000.00　其他非经营 性往来
　椰岛能源 （江西）有 限公司本期注销 的控股子公 司其他应 收款6,000.002,040.15　8,040.15　其他非经营 性往来
关联自然人　　　　　　　　　非经营 性往来
　　　　　　　　　　非经营 性往来
其他关联方及 其附属企业赣州市海 翔酒业有限 公司本公司三 级控股子公 司总经理及 少数股东控 制的企业应收账 款7,793,678.8854,583,589.32　49,395,368.0012,981,900.20应收销 售款经营性 往来
　河南椰岛 生活家商业 运营管理有 限公司本公司参股 企业应收账 款738,034.35　　　738,034.35应收销 售款经营性 往来
　海南椰岛雨 帆食品有限 公司本公司高管 担任董事合同负 债及其 他流动 负债7,854,859.0333,105,069.83　29,496,628.264,246,417.46预收销 售款经营 性往 来
　海南椰岛阳 光置业有限 公司联营企业合同负 债及其 他流动 负债　39,954.79　128,090.4088,135.61预收销 售款经营 性往 来
　椰岛粮造 （成都）酒 业有限公司本公司参股 企业合同负 债及其 他流动 负债15,685.61　　　15,685.61预收销 售款经营 性往 来
　广东贵台盛 世明珠酒业 有限公司联营企业合同负 债及其 他流动 负债30.00　　　30.00预收销 售款经营 性往 来
　赣州拾友之 光商贸有限 公司本公司子公 司参股股东 控制的企业合同负 债及其 他流动 负债　10,394,319.80　12,943,100.002,548,780.20预收销 售款经营 性往 来
　河北樾博商 贸有限公司与本公司控 股股东存在 合作关系的 自然人控制 的企业合同负 债及其 他流动 负债　20,015,542.20　20,037,026.2021,484.00预收销 售款经营 性往 来
　椰岛固本 (海南)酒业 有限公司本公司参股 企业其他应 收款　2,415.00　870.001,545.00其他非经营 性往来
　海南椰岛 军创融合投 资有限公 司本公司二级 全资子公司 的参股企业其他应 收款　1,064.22　　1,064.22其他非经营 性往来
　　　　　　　　　　　
总计///422,778,394.14394,312,154.48　397,261,238.04417,929,227.06//

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