龙芯中科(688047):中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于龙芯中科技术股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP 地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层 邮编：100073 电话：(010)51423818 传真：(010)51423816 目 录 一、鉴证报告 二、前次募集资金使用情况报告 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 关于龙芯中科股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告 中兴华核字（2026）第 430007号 龙芯中科技术股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的龙芯中科技术股份有限公司（以下简称“龙芯中科”）编制的截止 2026年 3月 31日的《前次募集资金使用情况报告》。 一、董事会的责任 龙芯中科董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对龙芯中科《前次募集资金使用情况报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对龙芯中科前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为，龙芯中科董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，在所有重大方面公允反映了龙芯中科截止 2026年 3月 31日前次募集资金的使用情况。 龙芯中科技术股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将龙芯中科技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）截至2026年3月31日的前次募集资金使用情况报告如下： 一、前次募集资金的募集及存放情况 （一）前次募集资金金额、资金到账时间 根据中国证券监督管理委员会《关于同意龙芯中科技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕646号文），同意公司首次公开发行股票的注册申请。公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票4,100.00万股，每股面值人民币1元，发行价格为人民币60.06元/股，募集资金总额为246,246.00万元，各项发行费用总额为4,252.11万元，扣除各项发行费用后募集资金净额为241,993.89万元。 公司实际收到的募集资金金额243,931.29万元于2022年6月21日全部到账，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资报告》（天职业字[2022]35349号）。 公司依照规定对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、募集资金专户监管银行签订了募集资金三方监管协议。 （二）前次募集资金在专项账户中的存放情况 公司或公司全资子公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2026年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下：金额单位：人民币万元
二、前次募集资金使用情况 截至2026年03月31日，本公司前次募集资金已累计投入募集资金投资项目的金额为241,993.89万元（实际投资金额为246,845.76万元，4,853.28万元为利息收入，1.42万元为银行手续费支出），前次募集资金净额及扣除银行手续费后的利息收入均已被全部用于前次募集资金投资项目，前次募集资金存储专户的银行余额均无余额。 本公司前次募集资金实际使用情况，详见本报告附件1前次募集资金使用情况对照表。 三、前次募集资金变更情况 本公司于2024年6月12日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期及调整部分募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，根据相关募投项目实际情况，经过谨慎的研究论证，公司调整部分募投项目内部投资结构，“先进制程芯片研发及产业化项目”拟使用的募集资金增加投资15,000.00万元，“高性能通用图形处理器芯片及系统研发项目”拟使用的募集资金调减投资15,000.00万元，并将上述两个募投项目达到预定可使用状态的时间均延期至2025年6月。具体内容详见公司于2024年4月27日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于部分募集资金投资项目延期及调整部分募集资金投资项目拟投入募集资金金额的公告》（2024-020）。 本公司于2025年4月25日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分集资金投资项目延期的议案》，根据公司募投项目的实际建设情况和投资进度情况，经过谨慎的研究论证，决定对公司部分募集资金投资项目达到预定可使用状态的时间进行延期，拟将募投项目“先进制程芯片研发及产业化项目”、“高性能通用图形处理器芯片及系统研发项目”达到预定可使用状态的时间由2025年6月调整至2026年6月。具体内容详见公司于2025年4月29日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于部分募集资金投资项目延期的公告》（2025-009）。 截至2026年3月31日，除上述情况外，本公司不存在其他变更募投项目的情况。 四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况 本公司于2022年7月8日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，为提高募集资金使用效率及公司日常运营资金周转，公司使用募集资金合计人民币国际会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项核验，并出具天职业字[2022]35856号《关于龙芯中科技术股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。具体内容详见公司于2022年7月9日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的公告》（2022-004）。 公司于2025年4月25日召开了第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并以募集资金等额置换的议案》，公司根据募投项目实施的具体情况，使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并定期以募集资金等额置换。具体内容详见公司于2025年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并以募集资金等额置换的公告》（2025-011）。 五、前次募集资金投资项目实现效益的情况 （一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。 （二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 “高性能通用图形处理器芯片及系统研发项目”尚在建设期，项目旨在提升公司的研发能力，不直接产生效益，但通过项目的建设公司进一步提高通用图形处理器产品及其软硬件研发能力，进一步掌握通用GPUIP核的关键核心技术，与公司的CPU产品形成协同效应，从而间接提高公司收益。 “补充流动资金项目”主要为了满足与公司主营业务相关的经营活动需求，无法单独核算效益，但通过增加公司营运资金，提高公司资产运转能力和支付能力，提高公司经营抗风险能力，对公司经营业绩产生积极影响，从而间接提高公司效益。 （三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明截至2026年3月31日，本公司未对前次募集资金的使用效益做出任何承诺，不涉及前次募集资金投资项目累计实现收益与承诺累计收益的差异情况。 六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况 本公司不存在前次募集资金用于认购股份的资产运行情况。 七、闲置募集资金的使用 为提高募集资金使用效益，公司将部分暂时闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、期限不超过12个月（含）的理财产品或存款类产品（包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、通知存款、大额存单等）。 公司于2022年7月8日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，计划使用最高余额不超过人民币20亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司于2022年7月9日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（2022-003）。 公司于2023年7月3日召开第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，计划使用最高余额不超过人民币9亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司于2023年7月4日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（2023-027）。 公司于2024年8月13日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，计划使用最高余额不超过人民币5亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司于2024年8月14日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（2024-033）。 公司于2025年4月25日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，计划使用最高余额不超过人民币2亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司于2025年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《龙芯中科关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（2025-010）。 截至2026年3月31日，本公司合计使用739,700.00万元（募集资金循环滚动使用累计金额）进行现金管理，全部用于购买结构性存款，已到期739,700.00万元，未到期0.00万元。获得现金管理的资金收益共计4,319.57万元。 八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况 截至2026年3月31日，本公司前次募集资金已累计投入募集资金投资项目的金额为241,993.89万元（实际投资金额为246,845.76万元，4,853.28万元为利息收入，1.42万元为银行手续费支出），先进制程芯片研发及产业化项目和高性能通用图形处理器芯片及系统研发项目仍处于建设期，不存在募集资金节余情况。 中财网
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