大连热电(600719):大连热电股份有限公司反舞弊与举报制度
反舞弊与举报制度 第一章 总则 第一条为加强大连热电股份有限公司（以下简称“公司”） 的内部控制，规范公司员工行为，降低公司经营风险，维护公司 和股东合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续稳定发展， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华 人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法规、 部门规章、规范性文件以及《大连热电股份有限公司章程》的规 定要求，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条反舞弊工作坚持惩防并举、重在预防的宗旨，目的是 规范公司董事、高管及所有员工的职业行为，严格遵守相关法律 法规、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良 好风气，防止损害公司及股东利益行为的发生。 本制度适用于公司、分公司、全资及控股子公司，全体董事、 高级管理人员、在职员工。 第二章 舞弊的概念及形式 第三条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗、隐 瞒、伪造、串通等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公 司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能 为个人带来不正当利益的行为。 第四条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员 为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当经 济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊 行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）将正常情况下可以使公司合法获利的交易事项转移给 他人； （三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财； （四）使公司为虚假的交易事项支付款项； （五）故意隐瞒、错报交易事项； （六）伪造、变造会计记录或凭证； （七）泄露公司的商业或技术秘密； （八）未经授权，以公司名义进行各种活动； （九）其他损害公司经济利益的舞弊行为。 第五条谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员 为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用 欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的 不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为： （一）贪污、收受贿赂或回扣； （二）侵占、挪用、盗窃公司资产； （三）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； （四）故意隐瞒、谎报交易事项，使公司为虚假的交易事项 支付款项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏； （五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （六）隐瞒或删除应对外披露的重要信息； （七）泄露公司的内幕信息或公司的商业、技术秘密； （八）公司董事、高级管理人员滥用职权以权谋私； （九）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞 弊行为。 第三章 反舞弊的工作重点和责任归属 第六条公司将下列情形作为反舞弊工作的重点： （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产， 牟取不当利益； （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、 误导性陈述或者故意重大遗漏等； （三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权； （四）公司相关部门或人员串通舞弊。 第七条公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。管理层负 责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反 舞弊程序和控制并进行自我评估。 公司管理层承担对公司全面的反舞弊工作协调和指导工作； 公司指定内部审计部门为反舞弊工作常设机构，具体组织公司范 围内（含分、子公司）的反舞弊工作；各业务部门承担本部门的 反舞弊工作。人事、财务、法务部门按职责配合开展背景调查、 资金管控、法律支持、损失追偿等反舞弊相关工作。 第四章 舞弊的预防和控制 第八条公司管理层应当倡导诚信正直的企业文化，营造反舞 弊的企业文化环境，建立健全预防舞弊在内的内部控制体系。 第九条公司管理层应评估可能发生的舞弊风险并建立具体 的控制程序和机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实 施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有 效的补救措施。 第十条公司组织人事部门对采购、财务、资产、项目等关键 岗位拟聘用或晋升人员开展背景调查，例如教育背景、工作经历、 犯罪记录等。 第十一条公司内部审计部门负责对舞弊和举报的接收、调查、 报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督； 调查组成员不得少于2人，存在亲属、利害关系的应当主动回避。 第五章 舞弊案件的举报、调查、报告 第十二条 公司内部审计部门为反舞弊工作常设机构，协助 公司管理层建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键 环节和主要内容，并在内控审计过程中合理关注和检查可能存在 的舞弊行为，负责管理舞弊案件的举报电话、举报信件、电子邮 件，接收员工或外部第三方相关人员实名或匿名举报，开展案件 内部评估、实施案件调查，形成书面记录并将案件调查结果及时 向公司管理层或董事会报告。内部审计部门应将举报渠道（举报 电话、电子邮箱等）对外公布，不受理微信群、社交软件、群发 消息等非正式渠道举报，保障举报渠道通畅，并对举报和调查处 理后的舞弊案件材料及时归档。 第十三条 公司内部员工和外部相关人员可通过举报电话、 电子信箱、信件等途径举报公司内部或相关舞弊案件，包括违反 职业道德情况的投诉、举报信息。公司优先受理附带完整时间、 金额、单据、记录等证据线索的实名举报；无事实依据、捕风捉 影、恶意诬告的举报不予立案。 第十四条 对涉及非高级管理人员的实名举报，内部审计部 门自接到举报后，在3个工作日内上报公司经理，按照指示展开 调查处理；对涉及非高级管理人员的匿名举报，内部审计部门自 接到举报后，在3个工作日内进行内部评估，并决定是否上报经 理。 第十五条 对涉及高级管理人员的举报，内部审计部门自接 到举报后，在3个工作日内上报董事会，由董事会决定进一步调 查的事项。必要时可成立特别调查小组或聘请外部专业人员开展 调查。 第十六条 对于涉及非高级管理人员舞弊的调查结果，内部 审计部门上报给公司经理；对于涉及高级管理人员舞弊的调查结 果，内部审计部门上报给董事会。 第十七条 公司经理对非高级管理人员的舞弊行为做出处罚 决议；董事会对高级管理人员的舞弊行为做出处罚决议。 第十八条 接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅 自向任何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确 因工作需要查阅投诉举报相关资料的，查阅人员必须对查阅的内 容、时间、查阅人员的有关情况在公司内部审计部门进行专门登 记。查阅登记信息永久留存，严禁私自摘抄、转发举报人信息与 举报内容。 第十九条 举报人在协助调查工作中应受到保护。公司禁止 任何非法歧视或报复行为，或对于参与调查的员工采取敌对措施。 对违规泄露投诉举报人信息或对投诉举报人采取打击报复的人员， 将予以撤职、解除劳动合同；触犯法律的，移送司法机关依法处 理。 第二十条 对于实名举报，内部审计部门收到线索后5个工 作日内反馈受理状态；无论是否立项调查，办结后10个工作日内 将舞弊案件调查处理结果向举报人书面通报。 第二十一条 公司应坚持惩防并举，重在预防的原则，建立 健全内部控制体系，加强内部审计监督。内部审计部门应将对外 投资、重大采购和出售资产、财务报告和信息披露等作为审计重 点，合理关注和检查公司内部可能存在的舞弊行为。 第六章 舞弊的补救措施及处罚 第二十二条发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对 发生舞弊案件的环节进行评估并改进，责任部门15个工作日内提 交内控优化书面报告；内部审计部门3个月内开展整改复核，杜 绝同类舞弊重复发生，必要时由责任部门向公司高管层提交改进 控制的书面报告，以预防舞弊行为的再次发生。 第二十三条对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以 相应的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。 第七章 附则 第二十四条本制度由公司董事会负责制定、解释和修订。 第二十五条本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实 施，修改时亦同。 第二十六条本制度未规定的有关事宜，按照适用的有关法律 法规及其他规范性文件执行，与后者有冲突的，按照后者的规定 执行。 第二十七条本制度如与日后不时修订的法律、法规、规范性 文件的要求相冲突的，则公司应按照有效的法律、法规、规范性 文件的规定执行，并及时修订本制度。 中财网
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